Бизнес-план. Создание компьютерного клуба “Star”
Рефераты >> Экономика >> Бизнес-план. Создание компьютерного клуба “Star”

9. Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности.

Исходя из предполагаемых объемов оказания услуг и их тарифов, расчитаем себестоимость услуг и выручку от реализации услуг (табл. 14).

Таблица 14.

Расчет себестоимости услуг и выручки от их реализации.

Виды услуг

Объем оказания услуг

Себестоимость, тыс. руб.

Выручка,

тыс. руб.

2003 г.

2004 г.

2003 г.

2004 г.

2003 г.

2004 г.

1 час работы на компьютере, ч.

22500

30000

8599.5

11466

14625

19500

Печать 1 стр.

11250

15000

793.1

1057.5

1350

1800

Сканирование 1 стр.

4500

6000

211.5

282

360

480

Итого…

   

9604,1

12805,5

16335

21780

Приведем расчет прибылей и убытков за время использования кредита (табл. 15).

Таблица 15.

Отчет о прибылях и убытках, тыс. руб.

Показатели

2003 г.

2004 г.

1) Выручка от реализации услуг

16335

21780

2) НДС (20%)

3267

4356

3) Отчисления в республиканский фонд поддержкипроизводителей сельхозпродукции, продовольствия и аграрной науки и отчисления средств пользователями автомобильных дорог

261,2

348,3

4) Целевые сборы в местные бюджетные фонды стабилизации экономики производителей сельхозпродукции и продовольствия, жилищно-инвестиционные фонды и целевой сбор на финансирование расходов, связанных с содержанием и ремонтом жилищных фондов

320

426,6

5) Переменные издержки

905,9

1207,8

6) Переменная прибыль (п.1-п.2-п.3-п.4-п.5)

11580,9

15441,3

7) Постоянные издержки

8698,2

11597,7

8) Прибыль от реализации продукции (п.6-п.7)

2882,7

3843,6

9) Налог на недвижимость (1%)

119

91

10)Прибыль, облагаемая налогом

2763,7

3752,6

11)Налог на прибыль (30%)

829,1

1125,8

12)Чистая прибыль, всего (п.8-п.9-п.11)

1934,6

2626,8

Использование чистой прибыли

   

13)Выплаты по кредиту

857,1

1142,9

14)Проценты за кредит

1028,1

571,5

15)Чистый доход (п.12+амортизация)

4034,6

5426,8

Таким образом, после расчета со всеми организациями и бюджетом у предприятия за первые два года реализации проекта остается 4561,4 тыс. чистой прибыли.

Таблицы 16-21 представляют информацию о потоке наличности. Из данных приведенных таблиц следует, что объемы производства и цены реализации услуг позволяют покрывать расходы и осуществлять погашение кредита и процентов по нему.

Расчет коэффициентов покрытия задолженности, представленный в таблице 22, свидетельствует, что проект имеет высокий экономический потенциал для покрытия задолженности, т. е. риск не возврата кредита характеризуется как крайне низкий.

Таблица 22.

Расчет погашения долговых обязательств, тыс. руб.

Показатели

2003 г.

2004 г.

1. Чистая прибыль после уплаты налогов

1934,6

2626,8

2. Амортизация

2100

2800

3. Итого (п.1+п.2)

4034,6

5426,8

4. Погашение основного долга

857,1

1142,9

5. Выплата процентов по кредиту

1028,1

571,5

6. Итого (п.4+п.5)

1885,2

1714,4

7. Коэффициент покрытия (п.3/п.6)

2,1

3,2


Страница: