Бизнес-план. Создание компьютерного клуба “Star”
9. Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности.
Исходя из предполагаемых объемов оказания услуг и их тарифов, расчитаем себестоимость услуг и выручку от реализации услуг (табл. 14).
Таблица 14.
Расчет себестоимости услуг и выручки от их реализации.
|
Виды услуг |
Объем оказания услуг |
Себестоимость, тыс. руб. |
Выручка, тыс. руб. | |||
|
2003 г. |
2004 г. |
2003 г. |
2004 г. |
2003 г. |
2004 г. | |
|
1 час работы на компьютере, ч. |
22500 |
30000 |
8599.5 |
11466 |
14625 |
19500 |
|
Печать 1 стр. |
11250 |
15000 |
793.1 |
1057.5 |
1350 |
1800 |
|
Сканирование 1 стр. |
4500 |
6000 |
211.5 |
282 |
360 |
480 |
|
Итого… |
9604,1 |
12805,5 |
16335 |
21780 | ||
Приведем расчет прибылей и убытков за время использования кредита (табл. 15).
Таблица 15.
Отчет о прибылях и убытках, тыс. руб.
|
Показатели |
2003 г. |
2004 г. |
|
1) Выручка от реализации услуг |
16335 |
21780 |
|
2) НДС (20%) |
3267 |
4356 |
|
3) Отчисления в республиканский фонд поддержкипроизводителей сельхозпродукции, продовольствия и аграрной науки и отчисления средств пользователями автомобильных дорог |
261,2 |
348,3 |
|
4) Целевые сборы в местные бюджетные фонды стабилизации экономики производителей сельхозпродукции и продовольствия, жилищно-инвестиционные фонды и целевой сбор на финансирование расходов, связанных с содержанием и ремонтом жилищных фондов |
320 |
426,6 |
|
5) Переменные издержки |
905,9 |
1207,8 |
|
6) Переменная прибыль (п.1-п.2-п.3-п.4-п.5) |
11580,9 |
15441,3 |
|
7) Постоянные издержки |
8698,2 |
11597,7 |
|
8) Прибыль от реализации продукции (п.6-п.7) |
2882,7 |
3843,6 |
|
9) Налог на недвижимость (1%) |
119 |
91 |
|
10)Прибыль, облагаемая налогом |
2763,7 |
3752,6 |
|
11)Налог на прибыль (30%) |
829,1 |
1125,8 |
|
12)Чистая прибыль, всего (п.8-п.9-п.11) |
1934,6 |
2626,8 |
|
Использование чистой прибыли | ||
|
13)Выплаты по кредиту |
857,1 |
1142,9 |
|
14)Проценты за кредит |
1028,1 |
571,5 |
|
15)Чистый доход (п.12+амортизация) |
4034,6 |
5426,8 |
Таким образом, после расчета со всеми организациями и бюджетом у предприятия за первые два года реализации проекта остается 4561,4 тыс. чистой прибыли.
Таблицы 16-21 представляют информацию о потоке наличности. Из данных приведенных таблиц следует, что объемы производства и цены реализации услуг позволяют покрывать расходы и осуществлять погашение кредита и процентов по нему.
Расчет коэффициентов покрытия задолженности, представленный в таблице 22, свидетельствует, что проект имеет высокий экономический потенциал для покрытия задолженности, т. е. риск не возврата кредита характеризуется как крайне низкий.
Таблица 22.
Расчет погашения долговых обязательств, тыс. руб.
|
Показатели |
2003 г. |
2004 г. |
|
1. Чистая прибыль после уплаты налогов |
1934,6 |
2626,8 |
|
2. Амортизация |
2100 |
2800 |
|
3. Итого (п.1+п.2) |
4034,6 |
5426,8 |
|
4. Погашение основного долга |
857,1 |
1142,9 |
|
5. Выплата процентов по кредиту |
1028,1 |
571,5 |
|
6. Итого (п.4+п.5) |
1885,2 |
1714,4 |
|
7. Коэффициент покрытия (п.3/п.6) |
2,1 |
3,2 |
