Форма анализа денежных потоков.

Инвестиционный проект создания деревообрабатывающего предприятия в г. Сергач Нижегородской области
Рефераты >> Экономика >> Инвестиционный проект создания деревообрабатывающего предприятия в г. Сергач Нижегородской области

Плательщиками налога на прибыль являются российские предприятия и организации, которые по законодательству РФ относятся к юридическим лицам.

Объектом обложения налогом на прибыль служит конечный стоимостной результат деятельности хозяйственного объекта. Таким результатом является валовая прибыль. Налог на прибыль является регулирующим налогом федерального уровня. Прибыль предприятий, организаций в части, зачисляемой в республиканский бюджет РФ; ставки налога на прибыль, зачисляемого в бюджет субъектов федерации, устанавливаются органами государственной власти субъектов федерации.

Освобождаются от налога на прибыль направления на благотворительные цели (в пределах 5% налогооблагаемой прибыли). Льготируются средства, используемые на проведение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ, а также направление в Российский фонд фундаментальных исследований, в Российский фонд технологического развития.

2.4.4. Форма анализа денежных потоков.

Для нового проекта прогноз денежных потоков может быть более важен, чем прогноз прибыли из-за того, что в нем детально рассматривается величина и время максимального денежного потока и оттока. Обычно уровень прибыли, особенно в начальные годы осуществления проекта, не являлся определяющим при рассмотрении непосредственных финансовых нужд. Более того, доходы, как правило, не превышают расходы в некоторые периоды. Прогноз денежных потоков и выявил эти условия. Проводя уровень продаж и капитальных вложений в тот или иной период, прогноз подчеркивает необходимость и время дополнения финансирования и определяет плановые требования к рабочему капиталу.

Наименование статей	Величина показателей по периодам
	1 год				2 год		3 год
	I	II	III	IV	I	II	3 год
1. Денежные средства на начало периода.	-	2961,44	4405,42	5853,77	7287,54	9350,92	12010,04
2. Поступление денежных средств всего.	9042,77	8130,37	8130,37	8130,37	16260,75	16260,75	32521,5
в том числе
- выручка от реализации	7452,61	8130,37	8130,37	8130,37	16260,75	16260,75	32521,5
- ссуды, кредиты и другие поступления ден. средств	1590,16	-	-	-	-	-	-
- прочие поступления
3. Текущие денежные платежи на сторону	5345,19	5922,99	5922,99	5937,57	11662,3	12129,97	24025,67
в том числе
- покупка сырья, материалов	1588,178	2049,468	2049,468	2049,468	4098,937	4098,937	8197,875
- зарплата	369,15	369,15	369,15	391,55	855,845	1142,97	1896,194
- платные услуги	90	90	90	90	120	120	240
- арендная плата	71,65	71,65	71,65	71,65	143,1	143,1	286,2
- проценты за кредит	4,16	4,16	4,16	8,32	8,32	8,32	16,64
- реклама, аудиторские, предпринимательские расходы	200,25	200,25	200,25	200,25	460,5	460,5	921
-прочие общепроизводственные и общехозяйственные расходы	3021,2	3138,42	3138,42	3130,58	5975,6	6156,15	12467,77
- страховые платежи
- прочие расходы
4. Прочие платежи на сторону всего	736,14	763,4	759,03	795,03	2535,07	1471,66	3019,61
в том числе
- покупка оборудования					1314,44
- выплата основной суммы по кредиту	144,56	144,56	144,56	144,56	289,12	289,12	578,24
- резервы	591,58	618,84	618,84	614,47	931,51	1182,54	2441,37
- прочие расходы по организационной деятельности
- доход инвестора
5. Всего денежных платежей (стр. 3 + стр. 4)	6081,33	6686,39	6682,02	6696,6	14197,37	13601,63	27045,28
6. Денежные средства на конец периода (стр. 1 + стр. 2 – стр. 5)	2961,44	4409,81	5853,77	7287,55	9350,94	12000,02	17476,19

Страница:

Последние рефераты