Финансы предприятия
Рефераты >> Финансы >> Финансы предприятия

Скрытая кредиторская задолженность предприятия возникает в случае распространенной в настоящее время формы расчетов с покупателями на условиях предоплаты. Анализ состояния кредиторской задолженности предприятия его покупателям показан в таблице.

Анализ состояния расчетов с покупателями и заказчиками (на 1.01.94)

%

Покупатель

Задолженность

(сальдо) на на-чало периода

дата сумма

тыс.руб.

Поступление

средств

дата сумма

тыс.руб.

Отгрузка

дата сумма

тыс.руб.

Задолжен-ность на конец

периода,

тыс.руб.

1

П/О Заря

7.06 348

- -

5.12 300

48

2

МП Свет

10.07 194

- -

8.12 94

100

3

НПО Зенит

12.09 348

- -

8.12 348

-

4

МП Старт

- -

1.12 194

10.12 194

-

5

МП Элефант

- -

10.12 50

- -

50

6

СП Рост

- -

10.12 50

- -

50

Итого: - 890 - 294 - 936 248

Как видим, скрытая кредиторская задолженность предприятия составила 248 тыс. руб., из них 148 тыс. руб. - со сроком образования более трех месяцев.

Аналогично анализируется состояние задолженности предприятия по полученным ссудам банка, займам, прочим кредиторам.

Результаты анализа могут быть представлены в таблице.

Анализ состояния кредиторской задолженности (тыс. руб.)

 

Остатки на

В том числе по срокам образования (на конец года)

Показатели

начало года

конец года

до одного месяца

от одного месяца до трех

то трех месяцев до шести

более шести месяцев

1.Краткосрочные кредиты банка

357

888

760

 

128

 

2.Краткосрочные займы

245

-

-

-

-

-

3.Кредиторская задолженность

653

703

322

69

264

48

за товары и услуги

355

222

100

-

122

-

по оплате труда

35

43

16

21

6

-

по расчетам по социальному страхованию и обеспечению

17

12

-

12

-

-

по платежам в бюджет

40

170

98

36

36

-

прочим кредиторам

6

256

108

-

100

48

в т.ч. по расчетам с покупателями

-

248

100

-

100

48

4.Просроченная задолженность - всего, в том числе

238

509

x

x

x

x

по краткосрочным ссудам

-

128

x

x

x

x

по краткосрочным займам

-

-

       

по расчетам с поставщиками

211

122

x

x

x

x

по расчетам с покупателями

-

148

       

по платежам в бюджет

11

72

x

x

x

x

по оплате труда

12

27

x

x

x

x

по социальному страхованию и обеспечению

4

12

       

Справочно: краткосрочные обязательства

всего :

1255

1591

       


Страница: