Финансовое планирование на предприятии. Курсовая работа
2). На основе этих данных разработан график ожидаемых денежных поступлений (табл. 1.2).
График ожидаемых поступлений денежных средств
Таблица 1.2
| Показатели (в тыс. руб.) | Квартал | Итого | |||
| I | II | III | IV | ||
|
Дебиторская задолженность на 31 декабря предыдущего года * | 2500, 00 | 2500, 00 | |||
|
Продажи I квартала** | 84 000, 00 | 33 600, 00 | 117 600, 00 | ||
|
Продажи II квартала | 73 500, 00 | 29 400, 00 | 102 900, 00 | ||
|
Продажи III квартала | 94 500, 00 | 37 800, 00 | 132 300, 00 | ||
|
Продажи IV квартала | 84 000, 00 | 84 000, 00 | |||
|
Общее поступление денежных средств | 86 500, 00 | 107 100, 00 | 123 900, 00 | 121 800, 00 | 439 300, 00 |
* Общий остаток дебиторской задолженности ожидается к получению в первом квартале
** 70% квартальных продаж оплачиваются в квартале продажи, 28% квартальных продаж оплачиваются в следующем квартале; остающиеся 2% представляют безнадежные к взысканию долги
3). Исходя из прогноза сбыта и сложившейся практики поддержания запасов готовой продукции, разработан производственный план (табл. 1.3).
Производственный план
Таблица 1.3
| Показатели | Квартал | Итого | ||||
| I | II | III | IV | |||
|
Желательный запас готовой продукции на конец периода* (в тыс. штук) | 700, 00 | 900, 00 | 800, 00 | 1000, 00** | 1000, 00 | |
|
Общая потребность в товаре (в тыс. штук) | 8700, 00 | 7900, 00 | 9800, 00 | 9000, 00 | 35400, 00 | |
|
Минус: Запас готовой продукции на начало периода*** (в тыс. штук) | 800, 00 | 700, 00 | 900, 00 | 800, 00 | 800, 00 | |
|
Количество единиц, подлежащих поставке (в тыс. штук) | 7900, 00 | 7200, 00 | 8900, 00 | 8200, 00 | 34600, 00 | |
* 10% из продаж следующего квартала
** ориентировочная оценка
*** аналогичен запасу готовой продукции на конец предыдущего квартала
4). Составлен план доходов и расходов предприятия. Задача данного документа – показать, как будет формироваться и изменяться прибыль.
Среди анализируемых показателей выделяются:
а) доходы от продаж товаров;
б) издержки производства товаров;
в) суммарная прибыль от продаж;
г) общепроизводственные расходы (по видам);
д) чистая прибыль (строка в) минус строка г)).
План доходов и расходов
Таблица 1.4
| Показатель (в тыс. руб.) | Квартал | Итого | |||
| I | II | III | IV | ||
|
Доходы от продаж | 120000, 00 | 105000, 00 | 135000, 00 | 120000, 00 | 480000, 00 |
|
Издержки по импорту | 12000, 00 | 10500, 00 | 13500, 00 | 12000, 00 | 48000, 00 |
|
Валовая прибыль от продаж | 108000, 00 | 94500, 00 | 121500, 00 | 108000, 00 | 432000, 00 |
|
Общепроизводственные издержки, в том числе | 5280, 00 | 4620, 00 | 5940, 00 | 5280, 00 | 21120, 00 |
|
торговые издержки | 1200, 00 | 1050, 00 | 1350, 00 | 1200, 00 | 4800, 00 |
|
реклама | 1200, 00 | 1050, 00 | 1350, 00 | 1200, 00 | 4800, 00 |
|
оплата труда управленческого персонала | 600, 00 | 525, 00 | 675, 00 | 600, 00 | 2400, 00 |
|
амортизация | 1200, 00 | 1050, 00 | 1350, 00 | 1200, 00 | 4800, 00 |
|
прочие | 1080, 00 | 945, 00 | 1215, 00 | 1080, 00 | 4320, 00 |
|
Прибыль | 102 720, 00 | 89 880, 00 | 115 560, 00 | 102 720, 00 | 410 880, 00 |
