Финансовое планирование на предприятии. Курсовая работа
Рефераты >> Экономика >> Финансовое планирование на предприятии. Курсовая работа

5). Разработан баланс денежных поступлений и выплат (табл. 1.5). Главная его задача — проверить синхронность поступления и расходования денежных средств, а значит, и будущую ликвидность предприятия при реализации данного проекта. Полученная таким образом информация служит основой для определения общей стоимости всего проекта.

Баланс денежных поступлений и выплат

Таблица 1.5

Показатель

(в тыс. руб.)

Квартал

Итого

I

II

III

IV

Поступление от продаж

86500, 00

107100, 00

123900, 00

121800, 00

439300, 00

Платежи, всего в том числе

62000, 00

59000, 00

47000, 00

5000, 00

173000, 00

оборудование

50000, 00

50000, 00

40000, 00

0

140000, 00

оргтехника

10000, 00

7000, 00

5000, 00

3000, 00

25000, 00

прочие

2000, 00

2000, 00

2000, 00

2000, 00

8000, 00

Прирост денежной наличности

24500, 00

48100, 00

76900, 00

116800, 00

266300, 00

Остаток на начало

50000, 00

74500, 00

122600, 00

199500, 00

446600, 00

Остаток на конец

74 500, 00

122 600, 00

199 500, 00

316 300, 00

712 900, 00

6). Рассчитан план по источникам и использованию средств, т.е. план получения средств для создания или расширения предприятия.

При этом необходимо ответить на вопросы:

1. Сколько требуется средств для реализации данного проекта.

2. Источники финансовых ресурсов и форма их получения.

Источниками могут служить:

а) собственные средства;

б) кредиты банков;

в) привлечение средств партнеров;

г) привлечение средств акционеров и т.д.

3. Срок ожидаемого полного возврата вложенных средств и получения инвесторами дохода на них.

План по источникам и использованию средств

Средств из разных источников, всего…………………889800

В том числе:

Ссуда под недвижимость………………………200000

Собственные средства:

Прибыль прошлых лет…………… … 250000

Прибыль планируемого года……… …432000

Амортизация…………………………….4800

Использование средств, всего…………………………679000

В том числе:

На покупку оборудования…………………… 140000

На прирост запасов…………………………….519000

На погашение ссуды……………………………20000

Чистый прирост оборотного капитала……………… 210800

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В данной курсовой работе рассмотрены вопросы финансов и рассчитан финансовый план предприятия, который позволит определить затраты предприятия, доходы, выплаты и поступления денежных средств, повысить эффективность производства предприятия и, самое главное, рассчитать его прибыль.

В первой главе рассматриваются теоретические аспекты анализа финансов и финансового плана предприятия, а во второй главе приведены все практические расчеты финансового плана предприятия на основе ООО "Капелька".

На основе анализа финансов и рассчитанного финансового плана предприятия были сделаны следующие выводы.

Финансы занимают особое место в экономических отношениях. Их специфика проявляется в том, что они всегда выступают в денежной форме, имеют распределительный характер и отражают формирование и использование различных видов доходов и накоплений субъектов хозяйственной деятельности сферы материального производства, государства и участников непроизводственной сферы.

Жизнедеятельность фирмы невозможна без планирования, "слепое" стремление к получению прибыли приведет к быстрому краху. При создании любого предприятия (в нашем примере ООО "Капелька") необходимо определить цели и задачи его деятельности, что и обуславливает долгосрочное планирование. Долгосрочное планирование определяет среднесрочное и краткосрочное планирование, которые рассчитаны на меньший срок и поэтому подразумевают большую детализацию и конкретику.

Основой планирования является план сбыта, так как производство ориентировано в первую очередь на то, что будет продаваться, то есть пользоваться спросом на рынке. Объем сбыта определяет объем производства, который в свою очередь, определяет планирование всех видов ресурсов, в том числе трудовые ресурсы, сырьевые запасы и запасы материалов. Это обуславливает необходимость финансового планирования, планирование издержек и прибыли. Планирование должно осуществляться по жесткой схеме, используя расчеты многих количественных показателей.


Страница: