Ко.а. = ГКп + ГН- ГВ -(+) ДЗ±КЗ, (2.2)

где Ко.а - кредит под оборотные активы для основной деятельности; ГКп - сумма денежных средств на начало планового года; ГН - денежные поступления от реализации продукции (работ, услуг) и другой денежной и инвестиционной деятельности; ГВ - денежные затраты планового периода, которые связанные с основным производством и другими видами хозяйственной деятельности; ДЗ - прирост (-), уменьшение (+) дебиторской задолженности, связанной с основной деятельностью; КЗ - прирост (+), уменьшение (-) кредиторской задолженности, связанной с основной деятельностью.

Для составления расчета потребности в краткосрочных займах используются данные годового отчета, плана экономического и социального развития, договоров на материально-техническое снабжение, технологические карты. Размеры плановых сумм вложений денежных средств на квартальные даты, дебиторской и кредиторской задолженности определяются методом прямого подсчета соответствующих показателей. В отдельных случаях допускается распределение плановых сумм за частицами вложений на квартальные даты в прошедшем году.

Кредит под оборотные активы для основной деятельности ОАО “Укргеологоразведка” составляет:

В 2003 г.

Ко.а. = 440+10083,7-7322,3-110-78 = 3013,4 тыс. грн.

В 2004 г.

Ко.а. = 99+11000-7876+880-187 = 3916 тыс. грн.

Таким образом, потребность в банковском кредитовании основной деятельности ОАО “Укргеологоразведка” в 2004 г. сравнительно с 2003 г. увеличилась на 902,6 тыс. грн., или на 29,95%.

2.3. Возможность привлечения долгосрочных займов.

Широкого практического применения среди заемных средств заняло использование именно банковских кредитов в условиях, когда недостаточно собственных источников финансирования средств производства — основных и оборотных. Банковские кредиты, (в особенности это касается краткосрочных), привлекаются для покрытия временно возрастающей потребности в финансовых ресурсах.

Основным условием получения предприятием кредита является его реальная возможность своевременно возвратить кредит и заплатить проценты за пользование.

Политика привлечения банковского кредита ОАО “Укргеологоразведка” представляет собой часть общей политики привлечения заемных средств, которая конкретизирует условия привлечения, использования и обслуживания банковского кредита.

Выбор банка ОАО “Укргеологоразведка” может основываться на анализе ресурсной позиции банка на рынке коммерческих банков Украины.

Проведем анализ ресурсной позиции АО "Индекс-банк", в котором ОАО “Укргеологоразведка” в 2005 году запланировало взять кредит, на рынке банковских услуг Украины и сравним с основными банками.

Таблица 2.7

Анализ ресурсной позиции АО "Индекс-банк"

Как видно из табл. 2.7 удельный вес ресурсов АО "Индекс-банк" на рынке банковских услуг Украины в сравнении с основными банками довольно незначительный. В 2003 году он составил 1,28%, а в 2004 году увеличился до 1,31%. То есть в 2004 году сравнительно с 2003 ресурсная позиция АО "Индекс-банк" укрепилась.

Разработка политики привлечения банковского кредита на ОАО “Укргеологоразведка” осуществляется по следующим основным этапам:

1. Определение целей использования привлеченного банковского кредита.

2. Оценка собственной кредитоспособности.

3. Выбор необходимых видов привлеченных банковских кредитов.

4. Изучение и оценка условий осуществления банковского кредитования в разрезе видов кредитов.

Размер процентной ставки играет важную роль в определении стоимости банковского кредита. Это можно проследить по данным таблицы 2.8.

Таблица 2.8

Эффективность уплаты суммы процента при 30%-й ставке