Управление денежными потоками
Таблица 2 - Основные показатели производственно-финансовой деятельности ОАО "Курскхимволокно"
| Наименование | 1996 | 1997 | 1998 | Темп роста 1998 в % к 1996 |
|
Товарная продукция собственного производства, млн. .руб | 1300000 | 109214 | 124943 | -3,89 |
|
Выручка от реализации, в т.ч. по оплате по отгрузке |
104211 128775 |
81736 110100 |
119791 141491 |
14,95 9,87 |
|
Себестоимость реализации, тыс. руб | 168554 | 160115 | 176070 | 4,46 |
|
Прибыль (+), убытки (-), тыс. руб - в т.ч. от реализации; - отвлечение средств на содержание жилищно-бытовой, социально-культурной сферы и пр.; - экономические санкции | -81347 -40836
3884 14184 | -144807 -50900
36746 53689 | -114591 -35542
43502 33653 | 40,86 -12,96
1120,03 137,26 |
|
Стоимость основных производственных фондов, тыс. руб | 468238 | 492569 | 602147 | 28,60 |
|
Незавершенное строительство | 604320 | 620542 | 604956 | 0,11 |
|
Величина производственных запасов и незавершенного производства в т.ч. стоимость готовой продукции |
53021 24663 |
36023 13290 |
34282 11358 |
-35,34 -53,95 |
|
Инвестиции в основной капитал | 24810 | 20581 | 3113 | -87,45 |
|
Среднесписочная численность работников в т.ч. ППП |
5187 4631 |
4584 3929 |
4355 3739 |
-16,04 -19,26 |
Работа предприятия с убытками привела к критическому финансовому состоянию.
Динамику средств предприятия представим в таблице 3.
Таблица 3 - Динамика средств предприятия
В тысячах рублей
| Имущество | На 01.01.97 | На 01.01.98 | На 01.01.99 |
|
1. Всего имущество в т.ч. собственные средства из них собственные оборотные средства (млн. руб.) (-) нехватка | 1500,4 1262,0
-71,5 | 1547,7 1261,3
-219,6 | 1778,6 1250,8
-353,8 |
|
2. Заемные средства из них: - долгосрочные займы; - краткосрочные займы; - кредиторская задолженность | 165,2
1,7 3,9 159,5 | 286,4
1,7 1,2 283,5 | 527,9
1,7 1,1 525,2 |
В динамике наблюдается уменьшение оборотных средств и возрастание кредиторской задолженности. Значительный рост задолженности обусловлен обязательствами по договору долгосрочной аренды основных фондов ЗАО "Капрон".
Таким образом у предприятия не хватает собственных средств на формирование в полной мере даже внеоборотных активов, не говоря уже за оборотные активы, которые полностью сформированы за счет заемных средств, причем практически за счет только одной кредиторской задолженности.
Динамика формирования оборотных средств и кредиторской задолженности имеет негативную тенденцию. Рост кредиторской задолженности ( в основном поставщикам, в бюджет и внебюджетные фонды) объясняется убыточной работой предприятия и отсутствием средств для своевременной оплаты поставок сырья и ресурсов, уплаты налогов.
