Квн = Тнорм : Тотр, [4, 368]

где Тнорм – сумма нормо-часов на выполнение работ; Тотр – сумма фактически отработанных часов.

Квн = 2004 : 1891,62 = 1,1

	(0,0052 – 0,005) * 12076,4 1891,62 * 1,1

Эч = * 1 = 0,001 чел.

Рассчитаем экономию численности, полученную путем увеличения объема реализации услуг (для не основных рабочих):

Чб осн (О(%) – Чк осн(%) 100

Эч = [11, 66]

	16 (8,6 – 0) 100

Эч = = 1,38 чел.

Эчобщ Чисх - Эчобщ

Найдем рост производительности труда в результате экономии численности:

∆ Пт = * 100 [11, 65]

Эчобщ = 1,38 + 0,001 = 1,381 чел.

	1,381 60 – 1,381

∆ Пт = * 100 = 2,36 %

Экономия численности составит 1,381 человека, планируемое повышение объема производства и уменьшение трудоемкости может быть доступно существующими кадровыми ресурсами предприятия, но улучшением техники, т.к. реализуемое мероприятие дает рост производительности труда на 2,36 %.

Может оказаться, что планирование не даст требуемого результата. Т.к. сегодня договора заключаются на конкурсной основе, т.е. подается заявка заказчику от нескольких предприятий (к заявке прилагается смета работ) и он уже выбирает, кого лучше всего поставить на предлагаемую работу. И нет никакой гарантии, что заказчик выберет именно МУП «Зеленстрой». Поэтому в наше время в планировании потребности в кадрах на таких предприятиях имеет значение не перспективное, а разовое на момент выполенияния заключенного договора.

Для повышения эффективности работы кадров необходимо осуществить мероприятие по повышению квалификации специалиста. В нашем случае мы будем повышать уровень ведущего экономиста.

Одной из важнейших функций ведущего экономиста на данном предприятии является составление сметы, которую он составляет вручную с помощью калькулятора, т.к. специальная сметная программа отсутствует. Т.о. смета работ одного заказа (договора) в среднем составляется три рабочих дня, т.е. приходится ждать до начала работ данное количество дней, ведь пока смета не будет закончена невозможно начать работы по оказанию заказанных услуг.

Расчет будет производиться на основании последних данных за 2004 год.

Исходные данные:

№ п/п	Показатель	2004	Темп роста, %	Источник информации, расчет
1	Объем реализации услуг, т.р.	11124	-	отчеты предприятия
2	Количество договоров, ед.	70	-	отчеты предприятия
3	Себестоимость услуг, т.р.	8890	122,6	отчеты предприятия
5	Прибыль от реализации, т.р.	537	-	отчеты предприятия
5	Ставка налога на добавленную стоимость, %	18	-	отчеты предприятия
6	Средняя стоимость одного договора, т.р.	158,91	-	1 п. : 2 п.
7	Среднее количество дней, необходимых для составления сметы, дни	3	-	отчеты предприятия

* Примечание: темпы роста указываем только те, которые нам будут необходимы для расчетов.

Рассчитаем сколько дней в году специалист тратил на составление смет работ для 70-ти договоров:

Кдн г = Кдог * Ксрдн1см,

где Кдн г – количество дней, затраченных на составление 70-ти смет затрат; Кдог – количество договоров за год; Ксрдн1см – среднее количество дней, затраченных на составление сметы на один договор.

Кдн г = 70 * 3 = 210 дней.

Получается, что ведущий экономист занимался составлением смет 210 дней в 2004 году.

Сделаем следующие действия:

- приобретем специальную программу для составления сметы за 25 т.р.;

- отправим на курсы ведущего экономиста (стоимость обучения 0,8 т.р., срок обучения 5 рабочих дней).

В результате использования программы специалист уже будет тратить меньше времени на составление сметы затрат, примерно 2 рабочих дня. Найдем сколько смет договоров успеет составить ведущий экономист:

Кдог = (Кдн г – Кдноб) : Ксрдн1см;

причем Кдноб – количество дней, затраченных на обучение;

Кдог = (210 – 5) : 2 = 102 договора.

102 сметы договоров успеет составить ведущий экономист в 2005 году.

Зная количество договоров, найдем средний объем реализации на 2005 год:

Ор ср = Кдог * Сср 1дог,

где Сср 1дог – средняя стоимость одного договора (заказа);

Ор ср = 102 * 158,91 = 16208,82 т.р.

Найдем выручку от реализации:

Вр = Ор – НДС;

	Ор * СтНДС 100