Разработка годового производственно-экономического плана строительно-монтажного управления
5.План по себестоимости
Расчет себестоимости
|
Наименование затрат (по статьям) |
План затрат (тыс. руб.) |
Обоснование |
% к сметной стоимости |
|
I Прямые затраты, в т. ч. |
21578,42 |
73,6 | |
|
1.Материалы |
11758,6 |
40,12 | |
|
2.ЭММ |
2771,13 |
План механизации |
9,45 |
|
3.ОЗП |
7048,69 |
Расчет 1 к ф. 10 |
24,05 |
|
II Накладные расходы (20% от ПЗ) |
4315,69 |
15 | |
|
Итого себестоимость |
25894,11 |
88,4 | |
|
Итого сметная стоимость |
29311,88 |
100 | |
|
Компенсация заказчика по материалам сверх сметной стоимости |
104288,19 |
Себестоимость = Объем СМР собственными силами – 11,66% от объема СМР собственными силами = 29311,88-0,1166*29311,88=25894,11
Материалы = Себестоимость – Накладные расходы – ЭММ – ОЗП = 25894,11-4315,69-2771,13-7048,69=11758,6
Смета накладных расходов
Смета накладных расходов составляется на плановый год в пределах лимита накладных расходов, который рассчитывается по формуле:
Лимит накладных расходов = накладные расходы на СМР (88-103% от ФОТ рабочих)+компенсации заказчика (2,5-5% от объема работ собственными силами) + отчисления субподрядных организаций за услуги генерального подрядчика (2-3% от объема субподрядных работ).
|
НАИМЕНОВАНИЕ СТАТЕЙ ЗАТРАТ |
Годовой план, т.руб. |
Годовой уд. вес, % |
|
А.Административно-хозяйственные расходы | ||
|
1.Расходы на оплату труда АХП. |
1537,88 |
18,00 |
|
1.1Рабртники АХП (руководители, служащие). |
768,94 |
9,00 |
|
1.2Работники линейного персонала (прорабы). |
512,63 |
6,00 |
|
1.3Работники, осуществляющие хозяйственное обслуживание |
256,31 |
3,00 |
|
2.ЕСН. |
399,85 |
4,70 |
|
3.Раходы на содержание ПВМ. |
42,72 |
0,50 |
|
4.Затраты на типографические расходы, эксплуатацию машинописной техники. |
34,18 |
0,40 |
|
5.Расходы на содержание и эксплуатацию зданий, сооружений, помещений АХП. |
85,44 |
1,00 |
|
6.Раходы на приобретение канцтоваров. |
17,09 |
0,20 |
|
7.Раходы на проведение всех видов ремонта. |
170,88 |
2,00 |
|
8.Расходы, связанные со служебными разъездами работников АХП (в пределах организации) |
68,35 |
0,80 |
|
9.Раходы по содержанию и эксплуатации служебного транспорта |
42,72 |
0,50 |
|
10.Затраты по компенсационным работам АХП строительной организации, производственная деятельность которой связана с необходимостью систематических служебных поездок, расходов по использованию в этих целях личного автомобиля |
128,16 |
1,50 |
|
11.Расходы на наем служебного автомобиля |
85,44 |
1,00 |
|
12.Расходы на служебные командировки ХП |
42,72 |
0,50 |
|
13.Амортизационные отчисления по ОФ для аппарата управления |
68,35 |
0,80 |
|
14.Представительские расходы связанные с коммерческой деятельностью организации и расходы по проведению заседаний ревизионных комиссий |
51,26 |
0,60 |
|
15.оплата консультаций, информационных, аудиторских услуг |
51,26 |
0,60 |
|
16.Другие административно хозяйственные расходы |
51,26 |
0,60 |
|
ИТОГО ПО СТАТЬЕ А |
2879,25 |
33,70 |
|
Б. Расходы на обслуживание производства: | ||
|
1.Дополнительная з/п рабочих |
1708,75 |
20 |
|
2.Затраты, связанные с подготовкой и переподготовкой кадров |
854,38 |
10 |
|
3.ЕСН |
444,28 |
5,2 |
|
4.Раходы по обеспечению санитарно гигиенических и бытовых условий |
341,75 |
4 |
|
5.Раходы на охрану труда и технику безопастности (по200р на каждого работника) |
248,62 |
2,91 |
|
ИТОГО ПО СТАТЬЕ Б |
3597,78 |
42,11 |
|
В.Расходы на организацию работ на строительной площадке: | ||
|
1.Износ и расходы на ремонт МБП, инструмента, инвентаря, не относящихся к ОФ |
1093,6 |
12,80 |
|
2.Износ и расходы, связанные с ремонтом и содержанием временных зданий и сооружений |
42,72 |
0,50 |
|
3.Содержание пожарной и сторожевой охраны |
8,54 |
0,10 |
|
4.Расходы, связанные с изобретательностью и рационализацией |
85,44 |
1,00 |
|
5.Расходы по геодезическим работам |
25,63 |
0,30 |
|
6.расходы по проектированию производства работ |
213,59 |
2,50 |
|
7.Расходы по содержанию производственных лабораторий |
51,26 |
0,60 |
|
8.Расходы по благоустройству строительной площадки |
118,76 |
1,39 |
|
ИТОГО ПО СТАТЬЕ В |
1639,55 |
19,19 |
|
Г. Прочие НР: | ||
|
1.Платежи по обязательному страхованию строительной организации в соответствии с установленным порядком |
85,44 |
1,00 |
|
2.Износ по нематериальным активам |
111,07 |
1,30 |
|
3.Платежи по кредитам банка в пределах ставки, установленной законодательством. |
42,72 |
0,50 |
|
4.Расходы, связанные с рекламой в пределах утвержденных норм |
17,09 |
0,20 |
|
ИТОГО ПО СТАТЬЕ Г |
256,31 |
3,00 |
|
Д.Затраты, не учитываемые в нормах НР, но относимые на НР: | ||
|
1.Пособия в связи с потерей трудоспособности из-за производственных травм |
17,09 |
0,20 |
|
2.Налоги, сборы, платежи и др. обязательные отчисления |
93,98 |
1,10 |
|
3.Отчисления в специальные отраслевые и межотраслевые внебюджетные фонды |
42,72 |
0,50 |
|
4.Расходы возмещения заказчиками строек за счет прочих затрат относящихся к деятельности подрядчика |
17,09 |
0,20 |
|
ИТОГО ПО СТАТЬЕ Д |
170,88 |
2,00 |
|
ВСЕГО |
8543,77 |
100 |
