Купе-дизайнРефераты >> Предпринимательство >> Купе-дизайн
· земля;
· здания и сооружения;
· оборудование;
· (долгосрочные) предоплаченные расходы;
· другие активы.
Сумма этих активов равна величине, указанной в строке "Остаточная стоимость основных средств".
В группу инвестиционных активов входят: инвестиции в основные фонды, инвестиции в ценные бумаги, имущество в лизинге.
В пассивах баланса выделяются три группы:
· краткосрочные обязательства;
· долгосрочные займы;
· собственный капитал.
К группе краткосрочных обязательств относятся кредиторская задолженность по начисленным, но еще не выплаченным налогам (отсроченные налоговые платежи), краткосрочные займы, кредиторская задолженность по оплате за поставленную продукцию (счета к оплате), обязательства по поставке товаров, оплаченных покупателем (полученные авансы).
В структуре собственного капитала выделяются:
· средства от продажи обыкновенных акций;
· средства от продажи привилегированных акций;
· средства, полученные от продажи акций сверх номинала;
· резервные фонды, сформированные из прибыли предшествующих периодов;
· добавочный капитал, полученный в результате переоценки активов;
· нераспределенная прибыль.
Общая величина пассивов этой группы указана в строке "Суммарный собственный капитал".
Балансовый отчет отражает стратегию управления капиталом компании, степень ее зависимости от заемных средств. Анализ совокупности балансовых показателей позволяет оценить риск финансовых вложений в проекты, осуществляемые компанией.
Таблица 21. Баланс ($ US).
Строка |
2001 год |
2002 год |
2003 год |
Денежные средства |
60,16 |
12 070,54 |
42 208,39 |
Незавершенное производство |
578,10 |
647,06 | |
Краткосрочные предоплаченные расходы | |||
Суммарные текущие активы |
638,26 |
12 717,59 |
42 208,39 |
Основные средства |
20 198,00 |
16 998,00 |
16 998,00 |
Накопленная амортизация |
4 510,50 |
6 268,55 |
11 739,09 |
Остаточная стоимость основных средств: |
15 687,50 |
10 729,45 |
5 258,91 |
Оборудование |
15 687,50 |
10 729,45 |
5 258,91 |
СУММАРНЫЙ АКТИВ |
16 325,76 |
23 447,05 |
47 467,30 |
Отсроченные налоговые платежи |
2 768,27 |
2 724,44 |
4 581,67 |
Краткосрочные займы |
100,00 | ||
Суммарные краткосрочные обязательства |
2 868,27 |
2 724,44 |
4 581,67 |
Капитал, внесенный сверх номинала |
23 500,00 |
23 500,00 |
23 500,00 |
Резервные фонды |
9 019,49 | ||
Нераспределенная прибыль |
-10 042,52 |
-2 777,39 |
10 366,14 |
Строка |
2001 год |
2002 год |
2003 год |
Суммарный собственный капитал |
13 457,48 |
20 722,61 |
42 885,63 |
СУММАРНЫЙ ПАССИВ |
16 325,76 |
23 447,05 |
47 467,30 |
Финансовые показатели.
Таблица 22. Финансовые показатели.
Строка |
2001 год |
2002 год |
2003 год |
Коэффициент текущей ликвидности (CR), % |
52,48 |
268,50 |
734,65 |
Коэффициент срочной ликвидности (QR), % |
48,69 |
246,06 |
719,60 |
Чистый оборотный капитал (NWC), $ US |
-7 246,25 |
4 384,68 |
25 014,23 |
Чистый оборотный капитал (NWC), $ US |
-7 246,25 |
4 384,68 |
25 014,23 |
Коэффициент оборачиваемости запасов (ST) |
87,34 |
94,25 |
106,38 |
Коэффициент оборачиваемости рабочего капитала (NCT) |
-30,58 |
55,05 |
10,75 |
Коэффициент оборачиваемости основных средств (FAT) |
12,35 |
19,74 |
30,64 |
Коэффициент оборачиваемости активов (TAT) |
8,54 |
12,56 |
7,12 |
Суммарные обязательства к активам (TD/TA), % |
58,78 |
13,54 |
10,45 |
Суммарные обязательства к собственному капиталу (TD/EQ), % |
142,57 |
15,66 |
11,66 |
Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз |
-98,00 |
-8 263,24 | |
Коэффициент рентабельности валовой прибыли (GPM), % |
77,19 |
77,20 |
76,53 |
Коэффициент рентабельности операционной прибыли (OPM), % |
-69,34 |
-34,24 |
9,40 |
Коэффициент рентабельности чистой прибыли (NPM), % |
-69,34 |
-34,24 |
7,12 |
Рентабельность оборотных активов (RCA), % |
-1 919,58 |
-1 182,82 |
66,12 |
Рентабельность вне оборотных активов (RFA), % |
-856,29 |
-675,82 |
218,20 |
Рентабельность инвестиций (ROI), % |
-592,14 |
-430,09 |
50,74 |
Рентабельность собственного капитала (ROE), % |
-1 436,38 |
-497,45 |
56,66 |