Купе-дизайн

· земля;

· здания и сооружения;

· оборудование;

· (долгосрочные) предоплаченные расходы;

· другие активы.

Сумма этих активов равна величине, указанной в строке "Остаточная стоимость основных средств".

В группу инвестиционных активов входят: инвестиции в основные фонды, инвестиции в ценные бумаги, имущество в лизинге.

В пассивах баланса выделяются три группы:

· краткосрочные обязательства;

· долгосрочные займы;

· собственный капитал.

К группе краткосрочных обязательств относятся кредиторская задолженность по начисленным, но еще не выплаченным налогам (отсроченные налоговые платежи), краткосрочные займы, кредиторская задолженность по оплате за поставленную продукцию (счета к оплате), обязательства по поставке товаров, оплаченных покупателем (полученные авансы).

В структуре собственного капитала выделяются:

· средства от продажи обыкновенных акций;

· средства от продажи привилегированных акций;

· средства, полученные от продажи акций сверх номинала;

· резервные фонды, сформированные из прибыли предшествующих периодов;

· добавочный капитал, полученный в результате переоценки активов;

· нераспределенная прибыль.

Общая величина пассивов этой группы указана в строке "Суммарный собственный капитал".

Балансовый отчет отражает стратегию управления капиталом компании, степень ее зависимости от заемных средств. Анализ совокупности балансовых показателей позволяет оценить риск финансовых вложений в проекты, осуществляемые компанией.

Таблица 21. Баланс ($ US).

       

Строка

2001 год

2002 год

2003 год

       

Денежные средства

60,16

12 070,54

42 208,39

Незавершенное производство

578,10

647,06

 

Краткосрочные предоплаченные расходы

     

Суммарные текущие активы

638,26

12 717,59

42 208,39

Основные средства

20 198,00

16 998,00

16 998,00

Накопленная амортизация

4 510,50

6 268,55

11 739,09

Остаточная стоимость основных средств:

15 687,50

10 729,45

5 258,91

Оборудование

15 687,50

10 729,45

5 258,91

СУММАРНЫЙ АКТИВ

16 325,76

23 447,05

47 467,30

Отсроченные налоговые платежи

2 768,27

2 724,44

4 581,67

Краткосрочные займы

100,00

   

Суммарные краткосрочные обязательства

2 868,27

2 724,44

4 581,67

Капитал, внесенный сверх номинала

23 500,00

23 500,00

23 500,00

Резервные фонды

   

9 019,49

Нераспределенная прибыль

-10 042,52

-2 777,39

10 366,14

       

Строка

2001 год

2002 год

2003 год

       

Суммарный собственный капитал

13 457,48

20 722,61

42 885,63

СУММАРНЫЙ ПАССИВ

16 325,76

23 447,05

47 467,30

Финансовые показатели.

Таблица 22. Финансовые показатели.

       

Строка

2001 год

2002 год

2003 год

       

Коэффициент текущей ликвидности (CR), %

52,48

268,50

734,65

Коэффициент срочной ликвидности (QR), %

48,69

246,06

719,60

Чистый оборотный капитал (NWC), $ US

-7 246,25

4 384,68

25 014,23

Чистый оборотный капитал (NWC), $ US

-7 246,25

4 384,68

25 014,23

Коэффициент оборачиваемости запасов (ST)

87,34

94,25

106,38

Коэффициент оборачиваемости рабочего капитала (NCT)

-30,58

55,05

10,75

Коэффициент оборачиваемости основных средств (FAT)

12,35

19,74

30,64

Коэффициент оборачиваемости активов (TAT)

8,54

12,56

7,12

Суммарные обязательства к активам (TD/TA), %

58,78

13,54

10,45

Суммарные обязательства к собственному капиталу (TD/EQ), %

142,57

15,66

11,66

Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз

-98,00

-8 263,24

 

Коэффициент рентабельности валовой прибыли (GPM), %

77,19

77,20

76,53

Коэффициент рентабельности операционной прибыли (OPM), %

-69,34

-34,24

9,40

Коэффициент рентабельности

чистой прибыли (NPM), %

-69,34

-34,24

7,12

Рентабельность оборотных активов (RCA), %

-1 919,58

-1 182,82

66,12

Рентабельность вне оборотных активов (RFA), %

-856,29

-675,82

218,20

Рентабельность инвестиций (ROI), %

-592,14

-430,09

50,74

Рентабельность собственного капитала (ROE), %

-1 436,38

-497,45

56,66


Страница: