Методические рекомендации по внутреннему учету
Рефераты >> Биржевое дело >> Методические рекомендации по внутреннему учету

Журнал незавершенных сделок может быть организаван следующим образом:

Основные характеристики сделки

Подготовка

Дата

N

Тип

Эмитент

N счета

контракта

сделки

контракта

сделки

 

контрагента

Кто

План

Факт

Документы

Перерегистрация

Оплата

для перерегистрации

ценных бумаг

суммы сделки

Кто/действие

План

Факт

Кто

План

Факт

Кто

План

Факт

Рассмотрим заполнение журнала на примере, использованном ранее:

10 июня компания Пример-Инвест покупает 100 акций "Томскнефть" по $4 у компании Нева Плюс (№ контракта - 1846). Перерегистрацию акций осуществляет компания Нева Плюс. Компания Пример-Инвест предполагает подготовить контракт 11 июня, перерегистрация планируется на 13 июня, оплата суммы сделки - на 15 июня.

Рассмотрим Журнал незавершенных сделок компании Пример-Инвест.

Основные характеристики сделки

Подготовка

Дата

N

Тип

Эмитент

N счета

контракта

сделки

контракта

сделки

 

контрагента

Кто

План

Факт

10.06.

1846

покупка

TOMG

0018

они

11.06

Документы

Перерегистрация

Оплата

для перерегистрации

ценных бумаг

суммы сделки

Кто/действие

План

Факт

Кто

План

Факт

Кто

План

Факт

N/A

 

они

13.06

 

мы

15.06

 

9.2. Отчет о состоянии счетов клиентов

Отчет о состоянии клиентских счетов — это документ, в котором содержится краткая информация о текущем состоянии счетов всех клиентов компании, то есть об остатках на клиентских счетах по каждому типу ценных бумаг и по денежным средствам.

Для каждого счета Отчет показывает:

название счета

номер счета

остаток по ценным бумагам (в разрезе по ценным бумагам)

остаток по денежным средствам

Информация в Отчете о состоянии клиентских счетов отсортирована по номерам счетов клиентов.

Отчет о состоянии клиентских счетов используется для каждодневного отслеживания позиций клиентов (например, для того, чтобы удостоверится в наличии у клиента акций, которые он собирается продать).

Данный отчет о состоянии клиентских счетов, в отличие от отчетов, посылаемых клиентам, предназначен только для внутреннего использования.

9.3. Журнал регистрации сделок

Журнал регистрации сделок ведется для целей государственной регистрации сделок с ценными бумагами компанией, являющейся инвестиционным институтом.


Страница: