Банковский кредит (на примере Кабардино-Балкарского отделения Сберегательного банка)
Рефераты >> Банковское дело >> Банковский кредит (на примере Кабардино-Балкарского отделения Сберегательного банка)

Кредитная работа банка строится по следующим основным принципам:

1) разделение функций развития кредитных операций и функций принятия кредитных решений

2) централизация кредитной работы. Главным кредитующим подразделением банка является кредитное управление, на которое возлагаются функции организации кредитной работы в целом по банку и ответственность за состояние кредитного портфеля всего банка.

3) Разделение функций развития кредитных операций и функций контроля кредитных рисков.

Филиалы банка осуществляют планирование кредитной работы; осуществляют привлечение клиентов; инициируют кредитные сделки; осуществляют анализ кредитных предложений; при необходимости участвуют в анализе и подготовке кредитных предложений по специальным видам кредитования; выносят кредитные предложения на рассмотрение органов, принимающих кредитные решения; осуществляют оформление и выдачу кредитов; осуществляют сопровождение кредитов; выявляют проблемные ссуды и проводят работу по их погашению; инициируют разработку методологических документов.

При определении процентных ставок по кредитам банк руководствуется принципом, в соответствии с которым процентная ставка определяется уровнем риска по кредитной сделке. Процентные ставки, предлагаемые клиентам банка по кредитным операциям, должны быть конкурентоспособными по отношению к ставкам, предлагаемым банками-конкурентами той же категории надежности. Процентные ставки по кредитам предлагаются кредитующими подразделениями банка и устанавливаются органами принятия кредитных решений как неотъемлемая часть кредитного предложения с учетом стоимости фондирования. При установлении процентной ставки кредитующие подразделения помимо анализа риска учитывают наличие прочих доходов от данного клиента или данной кредитной операции, стоимость привлекаемых ресурсов. Кредитующие подразделения придерживаются единой процентной политики по каждому клиенту. Установление для одного клиента разных процентных ставок разными кредитующими подразделениями, соответственно, конкуренции между кредитующими подразделениями банка не допускается.

2.3 Основные этапы реализации кредитного процесса в Кабардино-Балкарском ОСБ 8631

Основные этапы реализации кредитного процесса и последовательность действий кредитного сотрудника предусматриваются в «Положении о кредитной работе в Кабардино-Балкарского ОСБ 8631, утвержденного председателем Правления. Это Положение имеет целью систематизировать подходы к организации кредитного процесса в СБ. Кредитный процесс представляет собой систему мероприятий, осуществляемых Банком ходе работы над кредитным проектом, начиная с обращения клиента в банк и знакомства с его предложением и заканчивается погашением кредита.

Кабардино-Балкарский ОСБ 8631 не имеет «лимита принятия решения» по выдаче кредита. Весь кредитный процесс в СБ подразделяется на ряд основных этапов:

Подготовительный этап - знакомство Банка с потенциальным заемщиком и предварительное согласование реализации предлагаемого кредитного проекта. На этом этапе предприятием предоставляется бизнес-справка, заявка на получение кредита, анкета клиента , в которой содержится полная информация о директоре, главном бухгалтере, адрес предприятия , дата регистрации, запрашиваемая сумма кредита, вероятные сроки погашения , гарантийные обязательства, цель получения кредита , уставный капитал , партнеры по бизнесу.

1 этап - проведение переговоров или предварительное рассмотрение предлагаемого кредитного проекта. При этом оформляется протокол переговоров с указанием конкретных сроков выполнения указанных действий. Заемщику на встрече в обязательном порядке должен быть вручен перечень документов необходимых для рассмотрения вопроса о кредитовании. Также предлагается памятка по составлению технико- экономического обоснования.

При необходимости может быть дана информация о средней процентной ставке, сложившейся в Банке к моменту проведения переговоров. Одновременно Заемщик должен быть проинформирован о подходах Банка к выдаче кредитов и о требованиях, предъявляемых .Банком к подготовке документов, необходимых для рассмотрения вопроса о выдаче кредита.

Протокол переговоров должен быть подписан представителем Заемщика, проводившего переговоры, для исключения возможности разной трактовки сторонами решений, достигнутых на переговорах.

В случае получения от Заемщика согласия на продолжение работы с Банком на предложенных условиях, начальником кредитного отдела к потенциальному заемщику закрепляется кредитный инспектор.

В дальнейшем руководитель осуществляет функции куратора по отношению к рассматриваемому кредитному проекту.

2 этап - анализ предложенного кредитного проекта.

Кредитный инспектор осуществляет сбор всех документов заемщика, необходимых для рассмотрения и принятия решения о выдаче кредита/оборотные ведомости, отчет о прибылях и убытках за три периода, балансы за эти же периоды, проводит их подробный анализ. Все это производится по программе «Альт-Финансы» , предназначенный для выполнения комплексного анализа финансового состояния предприятия. Все данные изучаются в динамике периодов работы по данному клиенту, строятся графики для наглядности. Рассмотрим некоторые из них.

Таблица 4

Динамика актива баланса в системе "Альт-Финансы"

БАЛАНС (АКТИВ)

Предприятие: ООО фирма «Влада- ЮГ»

Наименования позиций

Код

       
   

01.04.00

01.07.00

01.10.00

01.01.01

1

2

3

4

5

6

I. Внеоборотные активы

         

Нематериальные активы (04, 05)

110

0,

0,

0,

0,

в том числе

         

Организационные расходы

111

0,

0,

0,

0,

Патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания),

Иные аналогичные средства

Перечисл. права и активы

112

0,

0,

0,

0,

Основные средства (01, 02, 03)

120

13,0

13,0

13,0

190,28

в том числе

         

Земельные участки и объекты природопользования

121

0,

0,

0,

0,

Здания, сооружения, машины и оборудование

122

13,0

13,0

13,0

190,28

Незавершенное строительство(07, 08, 61)

130

0,

0,

0,

0,

Долгосрочные финансовые вложения (06, 82)

140

0,

0,

0,

0,

в том числе

         

Инвестиции в дочерние

Общества

141

0,

0,

0,

0,

Инвестиции в зависимые общества

142

0,

0,

0,

0,

Инвестиции в другие

организации

143

0,

0,

0,

0,

Займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев

144

0,

0,

0,

0,

Прочие долгосрочные

Финансовые вложения

145

0,

0,

0,

0,

Прочие внеоборотные активы

150

0,

0,

0,

0,

Итого по разделу I

190

13,0

13,0

13,0

190,28

II. Оборотные активы

         

Запасы

210

3244,0

3553,0

3941,46

4268,87

в том числе

         

Сырье, материалы и другие Аналогичн. ценности (10,15,16)

211

0,

38,0

48,76

56,45

Животные на выращивании и откорме (11)

212

0,

0,

0,

0,

Малоценные и быстроизнаш предметы (12, 13, 16)

213

29,0

0,

0,

0,

Затраты в незавершенном производстве(20, 21, 23, 29, 30, 36, 44)

214

471,0

507,0

554,2

567,67

Продолжение таблицы 4

1

2

3

4

5

6

Готовая продукция и товарыля перепродажи (40, 41)

215

2713,0

2931,0

3282,5

3618,15

Товары отгруженные (45)

216

31,0

13,0

3,7

3,0

Расходы будущих периодов (31)

217

0,

64,

52,3

23,6

Прочие запасы и затраты

218

0,

0,

0,

0,

НДС по приобретенным ценностям (19)

220

185,0

194,0

156,96

139,06

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

230

0,

0,

0,

0,

в том числе

         

Покупатели и заказчики (62, 76, 82)

231

0,

0,

0,

0,

Векселя к получению (62)

232

0,

0,

0,

0,

Задолженность дочерних и Зависимых обществ (78)

233

0,

0,

0,

0,

Авансы выданные (61)

234

0,

0,

0,

0,

Прочие дебиторы

235

0,

0,

0,

0,

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаютсяв течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

300,0

243,0

281,97

239,9

в том числе

         

Покупатели и заказчики (62, 76,82)

241

133,0

100,0

197,97

0,

Векселя к получению (62)

242

0,

0,

0,

0,

Задолженность дочерних и Зависимых обществ (78)

243

0,

0,

0,

0,

Задолженность участников по Взносам в уставный капитал (75)

244

0,

0,

0,

0,

Авансы выданные (61)

245

0,

0,

0,

0,

Прочие дебиторы

246

167,0

143,0

84,0

239,9

Краткосроч финансовые вложения (56, 58, 82)

250

0,

0,

0,

0,

в том числе

         

Продолжение таблицы 4

1

2

3

4

5

6

инвестиции в зависимые общества

251

0,

0,

0,

0,

собственные акции,

выкупленные у акционеров

252

0,

0,

0,

0,

прочие краткосрочные

финансовые вложения

253

0,

0,

0,

0,

Денежные средства:

260

134,0

93,0

128,75

87,52

в том числе

         

касса (50)

261

0,

0,

18,1

13,3

расчетные счета (51)

262

100,0

79,0

84,5

67,9

валютные счета (52)

263

6,0

6,0

6,0

6,32

прочие денежные

средства (55, 56, 57)

264

28,0

8,0

20,15

0,

Прочие оборотные активы

270

0,

0,

0,

0,

Итого по разделу II

290

3863,0

4083,0

4509,14

4735,35

III. Убытки

         

Непокрытые убытки прошлых лет (88)

310

0,

0,

0,

0,

Непокрытый убыток отчетного года

320

0,

0,

0,

0,

Итого по разделу III

390

0,

0,

0,

0,

БАЛАНС

399

3876,0

4096,0

4522,14

4925,63

Отклонения

 

0,

0,

0,

0,

           
       

Таблица 5

Динамика пассива баланса в системе "Альт-Финансы"  

БАЛАНС (ПАССИВ)

Предприятие: ООО фирма "Влада- ЮГ"

Наименования позиций

Код

01.04.00

01.07.00

01.10.00

01.01.01

1

2

3

4

5

6

IV.Капитал и резервы

         

Уставный капитал (85)

410

3,0

3,0

2,5

2,5

Добавочный капитал (87)

420

9,0

9,0

8,9

8,9

Резервный капитал (86)

430

6,0

0,

0,

0,

в том числе

         

Продолжение таблицы 5

1

2

3

4

5

6

резервные фонды, образованные в соответствии сзаконодательством

431

0,

0,

0,

0,

Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами

432

6,

0,

0,

0,

Фонды накопления (88)

440

2117,

0,

0,

0,

Фонд социальной сферы (88)

450

0,

2472,

1139,01

1439,89

Целевые финансирование и поступления (96)

460

0,

0,

0,

0,

Нераспределенная прибыль прошлых лет (88)

470

0,

0,

0,

0,

Непокрытые убытки прошлых лет (88)

310

0,

0,

0,

0,

Нераспределенная прибыль отчетного года

480

0,

0,

0,

210,96

Непокрытый убыток отчетного года

320

0,

0,

0,

0,

Итого по разделу IV

490

2135,0

2484,0

1150,41

1662,25

V. Долгосрочные пассивы

         

Заемные средства (92, 95)

510

0,

0,

0,

0,

в том числе

         

кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 мес. после отчетной даты

511

0,

0,

0,

0,

прочие займы, подлежащие погашению более чем через 12 мес. после отчетной даты

512

0,

0,

0,

0,

Прочие долгосрочные пассивы

520

0,

0,

0,

0,

Итого по разделу V

590

0,

0,

0,

0,

VI. Краткосрочные пассивы

         

Заемные средства (90, 94)

610

500,0

330,0

650,0

485,0

в том числе

         

кредиты банков

611

500,0

330,0

650,0

485,0

прочие займы

612

0,

0,

0,

0,

Кредит. задолженность:

620

1233,0

1274,0

854,18

919,27

Продолжение таблицы 5

1

2

3

4

5

6

в том числе

         

поставщики и подрядчики

(60, 76)

621

1105,0

1168,0

788,5

834,35

векселя к уплате (60)

622

0,

0,

0,

0,

задолженность перед

дочерними и зависимыми

обществами (78)

623

0,

0,

0,

0,

по оплате труда (70)

624

22,0

21,0

0,

0,

11

625

0,

0,

0,

0,

задолж. перед бюджетом (68)

626

22,0

35,0

42,9

41,66

авансы полученные (64)

627

75,0

36,0

22,78

10,94

прочие кредиторы

628

9,0

14,0

0,

32,32

Расчеты по дивидендам (75)

630

8,0

8,0

1867,55

1859,11

Доходы будущих периодов (83)

640

0,

0,

0,

0,

Фонды потребления (88)

650

0,

0,

0,

0,

Резервы предстоящих расходов и платежей (89)

660

0,

0,

0,

0,

Прочие краткосрочные пассивы

670

0,

0,

0,

0,

Итого по разделу VI

690

1741,0

1612,0

3371,73

3263,38

БАЛАНС

699

3876,0

4096,0

4522,14

4925,63

Отклонения

 

0,

0,

0,

0,

           

Таблица 6

Динамика финансовых результатов

в системе "Альт-Финансы"

ОТЧЕТ О ФИHАHСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ

Предприятие: ООО фирма "Влада-ЮГ"

Наименования позиций

Код

01.04.00

01.07.00

01.10.00

01.01.01

1

2

3

4

5

6

Выpучка (нетто) от pеализации товаров, пpодукции, работ, услуг

(за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

010

1509,0

5151,0

8633,03

14129,98

продолжение таблицы 6

1

2

3

4

5

6

в том числе от продажи: собствен. прод.

011

0,

4199,0

7546,59

12500,04

прочая реализация

012

0,

952,0

1086,43

1629,94

к-т 1,173

013

0,

0,

0,

0,

Себестоимость реализации товаров, продукции, работ, услуг

020

1071,0

3825,0

5396,55

9751,62

в том числе проданных: собствен. прод.

021

0,

3118,0

4717,41

8630,16

проч. реал.

022

0,

707,0

679,13

1121,45

 

023

0,

0,

0,

0,

Валовая прибыль

029

0,

1326,0

3236,48

4378,36

Коммерческие расходы

030

154,0

502,0

1079,61

1590,24

Управленческие расходы

040

0,

0,

0,

0,

Прибыль (убыток) от pеализации

050

284,0

824,0

2156,87

2788,12

Проценты к получению

060

0,

0,

0,

0,

Проценты к уплате

070

0,

0,

0,

0,

Доходы от участия в других организациях

080

0,

0,

0,

0,

Прочие операционные доходы

090

0,

0,

0,

0,26

Прочие операционные расходы

100

0,

0,

0,

0,

Прибыль (убыток) от финансово-хозяйственной деятельности

110

284,0

824,0

2156,87

2788,38

Прочие внереализационные доходы

120

0,

0,

0,

0,

Прочие внереализационные расходы

130

0,

35,0

57,35

81,89

Прибыль (убыток) отчетного периода

(140)

284,0

789,0

2099,52

2706,49

Прибыль(убыток) до налогообложения (строки (050 +060 - 070 +080 +090 -100+120-130))

140

284,0

789,0

2099,52

2706,49

Налог на прибыль

150

0,

21,0

61,15

2495,52

Отвлеченные средства

(160)

0,

0,

0,

0,

Прибыль (убыток) от обычной деятельности

160

0,

0,

2038,37

210,96

Нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода

(170)

284,0

768,0

2038,37

210,97

IV. ЧРЕЗВЫЧАЙНЫЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ

170

0,

0,

0,

0,

Черезвычайные расходы

180

0,

0,

0,

0,

Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода) (строки 160 + 170 - 180))

190

0,

0,

2038,37

210,96

           
           

Таблица 7

ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ДАННЫЕ

           
           

Предприятие: ООО фирма "Влада-ЮГ"

Наименования позиций

Ед.изм.

01.04.00

01.07.00

01.10.00

01.01.01

1

2

3

4

5

6

Ставка налога на прибыль

проц.

30%

30%

30%

30%

Среднесписочная численность

чел.

7

22

24

26

Заработная плата

тыс.руб.

92

184

194

225

Доля постоянных затрат в себестоимости

проц.

84%

74%

98%

81%

Проценты за кредиты, включаемые в себестоимость

тыс.руб.

33

37

20

40

Общая сумма полученных кредитов

тыс.руб.

500

330

300

150

Проценты за кредиты, не включаемые

в себестоимость

тыс.руб.

0

16

4

2

Износ нематериальных активов

тыс.руб.

0

0

0

0

Износ основных средств

тыс.руб.

50

50

50

50


Страница: