Анализ и диагностика финансового состояния предприятия
Прогнозные показатели отчета о прибылях и убытках
|
Продажи |
578664 |
|
Переменные расходы: | |
|
Переменная стоимость продаж |
447930 |
|
Переменные коммерческие и управленческие расходы |
2592 |
|
Итого переменных расходов |
450522 |
|
Валовая маржа |
128142 |
|
Постоянные расходы: | |
|
Производственные накладные расходы |
24000 |
|
Коммерческие и управленческие расходы |
43800 |
|
Итого постоянных расходов |
67800 |
|
Прибыль от продаж |
60342 |
|
Расходы на выплату процентов |
0 |
|
Прибыль до налогообложения |
60342 |
|
Налог на прибыль |
0 |
|
Чистая прибыль |
60342 |
|
Ставка налогообложения прибыли | |
Прогнозный баланс
|
Активы | |
|
Оборотные средства: | |
|
Денежные средства |
283015,6375 |
|
Дебиторская задолженность |
43399,8 |
|
Материальные запасы |
11812,5 |
|
Запасы готовой продукции |
12442,5 |
|
Итого оборотных средств |
350670,4375 |
|
Основные средства: | |
|
Земля |
50000 |
|
Здания и оборудование |
200000 |
|
Накопленный износ |
73000 |
|
Итого основных средств |
177000 |
|
Итого активов |
527670,4375 |
|
Пассивы | |
|
Краткосрочные и долгосрочные обязательства: | |
|
Счета к оплате |
54278,4375 |
|
Налог, подлежащий оплате |
0 |
|
Итого краткосрочных и долгосрочных обязательств |
54278,4375 |
|
Собственный капитал: | |
|
Обыкновенные акции |
250000 |
|
Нераспределенная прибыль |
223392 |
|
Итого собственного капитала |
473392 |
|
Итого обязательств и собственного капитала |
527670,4375 |
Прогнозные показатели функционирования предприятия
|
Показатель |
квартал |
Итого | |||
|
I |
II |
III |
IV | ||
|
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
Прогнозный объем реализации в натуральных единицах |
162 |
162 |
162 |
162 |
648 |
|
Прогнозная цена реализации |
893 |
893 |
893 |
893 | |
|
Процент квартального объема реализации, оплачиваемый в квартале реализации |
70% | ||||
|
Процент квартального объема реализации, оплачиваемый в следующем квартале |
30% | ||||
|
Процент от реализации следующего квартала для запаса на конец текущего квартала |
10% | ||||
|
Запас готовой продукции на конец прогнозного периода |
18 | ||||
|
Величина потребности в материале на единицу изделия в натуральных единицах |
21 |
21 |
21 |
21 | |
|
Процент количества материала, необходимого для производства в следующем квартале для запаса на конец текущего квартала |
10% | ||||
|
Запас материала конец прогнозного периода |
378 | ||||
|
Цена единицы материала |
31,25 |
31,25 |
31,25 |
31,25 | |
|
Процент квартальных закупок, оплачиваемых в квартале закупок |
50% | ||||
|
Процент квартальных закупок, оплачиваемых в следующем квартале |
50% | ||||
|
Величины прямых затрат труда на единицу изделия в часах |
5 |
5 |
5 |
5 | |
|
Стоимость прямых затрат труда (в час) |
5 |
5 |
5 |
5 | |
|
Переменная ставка накладных расходов |
2 |
2 |
2 |
2 | |
|
Общая величина прогнозных постоянных накладных расходов (включая амортизацию) |
6 000 |
6 000 |
6 000 |
6 000 |
24 000 |
|
Величина амортизации |
3 250 |
3 250 |
3 250 |
3 250 |
13 000 |
|
Переменные коммерческие и управленческие расходы постатейно: |
12 750 |
9 950 |
11 150 |
9 950 |
43 800 |
|
Реклама |
1100 |
1100 |
1100 |
1100 |
4 400 |
|
Страхование |
2800 |
2 800 | |||
|
Заработная плата |
8500 |
8500 |
8500 |
8500 |
34 000 |
|
Аренда |
350 |
350 |
350 |
350 |
1 400 |
|
Налоги |
1200 |
1 200 | |||
|
Величина денежных средств, необходимая для закупки оборудования |
0 | ||||
|
Величина кредитования |
0 | ||||
|
Годовая процентная ставка за банковский кредит |
20% | ||||
|
Ставка налогообложения прибыли |
24% | ||||
