Анализ ОАО Ростовоблгаз
Рефераты >> Финансы >> Анализ ОАО Ростовоблгаз

Как известно, объем продукции за предыдущий год составил 2282976 тыс.руб., а фактически в отчетном году- 2757503. Прирост объема продукции на 474527 тыс. руб. образовался за счет трудовых факторов.

Темп изменения числа работников составил 99,25%, т.е. меньше, чем в предыдущем году, на 0,75% или на 20681,27 тыс. руб.

При условии отработки такого же числа дней, как и в прошлом году, каждым работником общее число отработанных чел.-дней должно было составить 99,25% к прошлому году. Однако в действительности составило 98,26, или меньше на 0,99.

Разрыв этот свидетельствует об увеличении целодневных потерь рабочего времени, которые снизили объем продукции на 27299,28 тыс.руб.

Т.к. продолжительность рабочего дня осталась без изменения, она не повлияла на объем продукции.

Часовая производительность труда увеличилась на 22,52 пункта, что обеспечило прирост продукции на 620989,68 тыс.руб.

Трудовые ресурсы были использованы с относительной экономией, которая составила 114044 тыс. руб.

Анализ соотношения темпов роста (снижения) производительности труда и средней з/п работника и его влияние на изменение полной себестоимости продаж представлен в таблице 4.10

Таблица 4.10. Анализ соотношения темпов роста (снижения) производительности труда и средней з/п работника и его влияние на изменение полной себестоимости продаж

Показатели

Предыдущий год

Отчетный год

А

1

2

Среднегодовая выработка продукции на 1 работника, руб.

747

909

Средняя зарплата 1 работника, руб.

139487

173229,5

Темпы прироста по сравнению с предыдущим годом, % - производительности труда

 

21,69

- средней з/п

 

24,19

Прирост з/п на 1% прироста производительности труда

 

1,12

Данные таблицы показывают, что прирост производительности труда, отстает от темпа прироста средней з/п на 2,5 пункта. Это свидетельствует о низком уровне производительности труда работников на предприятия и неэффективном использовании средств на оплату труда. В результате этого прирост з/п на 1% прироста производительности труда 1,12. Себестоимость в результате неэффективного использования средств на оплату труда повысилась на 10770,802 тыс. руб. (525405*(124,19/121,69-1)*1).

Анализ динамики полных затрат на 1рубль продаж приведен в таблице 4.11.

Таблица 4.11. Динамики полных затрат на 1 рубль продаж

Показатели

за предыдущий год

за отчетный год

Отклонение (+,-)

в абс. сумме

В%

А

1

2

3

4

Объем продукции, работ, услуг(без НДС и акциза), тыс. руб.

2282976

2757503

+474527

+20,79

Себестоимость продукции, работ, услуг, тыс.

1776418

2012957

+236539

+13,32

Затраты на 1 руб. продукции, работ, услуг, коп.

77,81

73,00

-4,81

-6,18

Как видно из таблицы, темпы прироста объема продукции опережает темпы прироста себестоимости продукции на 7,47 пункта. В связи с этим затраты на 1 рубль продукции снизились по сравнению с прошлым годом на 4,81 коп., или 6,18%. В результате снижения затрат на 1 руб. продукции предприятие получило экономию по себестоимости в сравнении с предыдущим годом в размере 132635,89 тыс.руб. (-4,81*2757503:100)

5. Комплексная оценка эффективности хозяйственной деятельности

Расчет интенсификации деятельности предприятия приведен в таблицах 5.1 и 5.2.

Таблица 5.1. Расчет показателей интенсификации

№ п/п

Показатели

за предыдущий год

за отчетный год

Темпы динамики, %

А

Б

1

2

 

1

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

2282976

2757503

120,79

2

Персонал организации, чел.

3056

3 033

99,25

3

Оплата труда, тыс. руб.

426272

525405

123,26

4

Материальные затраты, тыс. руб.

313741

232146

73,99

5

Среднегодовая стоимость основных фондов, тыс. руб.

2723328,5

3971785

145,84

6

Амортизация

1201827

1624300

135,15

7

Среднегодовая стоимость Оборотных средств, тыс. руб.

840078,5

1034634

123,16

8

Производительность труда, тыс.руб. руб.

747

909

122

9

Выручка от продаж на 1 рубль оплаты труда, руб.

5,36

5,25

98,00

10

Материалоотдача, руб.

7,28

11,88

163,24

11

Фондоотдача, руб.

0,84

0,69

82,82

12

Амортизационная отдача

1,90

1,70

89,37

13

Оборачиваемость оборотных средств, раз

2,72

2,67

98,07


Страница: