Анализ финансовых результатов деятельности предприятия ООО СМР
Сумму дополнительных затрат примем равной 1% от инвестиций.
10307800 * 1% = 103 078 руб.
Для реализации мероприятий предполагается использовать сумму нераспределенной на первые шесть месяцев работы (таблица 3.5).
Таблица 3.5
План движения денежных средств на 6 месяцев работы (руб.)
|
Месяцы | |||||||
|
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 | |
|
Объем инвестиций |
4363800 | ||||||
|
Объем работ | |||||||
|
Затраты | |||||||
|
Налогооблагаемая прибыль | |||||||
|
Налог на прибыль | |||||||
|
Чистая прибыль | |||||||
|
Чистые денежные поступления |
332410,32 |
332410,32 |
332410,32 |
332410,32 |
332410,32 |
332410,32 | |
Таким образом, приведенные расчеты показывают, что дополнительная чистая прибыль составляет 332410,32 руб. ежемесячно.
Далее
Таблица 3.6
Таблица дисконтированных денежных потоков (руб.)
|
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 | |
|
Поток инвестиций |
4363800 | ||||||
|
Чистые потоки денежных средств по текущей деятельности | |||||||
|
Коэффициент дисконтирования при ставке сравнения 1,08% в месяц | |||||||
|
Текущая стоимость чистых потоков денежных средств | |||||||
|
То же с нарастающим итогом |
-4363800 |
Денежные потоки за 20 месяцев работы представлены в Приложении 2.
Далее определим реализуемость проекта на основе расчета интегральных показателей эффективности проекта (таблица 3.7).
Таблица 3.7
Расчет аналитических коэффициентов
|
Чистый приведенный эффект, NPV | |
|
Индекс рентабельности инвестиций, PI | |
|
Внутренняя норма доходности, IRR = r, при котором NPV = f (r) = 0. | |
|
Срок окупаемости PP |
Проведенные расчеты указывают, что разработанные мероприятия удовлетворяют всем критериям эффективности инвестиционных проектов. NPV > 0, PI > 1,
Таблица 3.8
Некоторые технико-экономические показатели
