Действительные деньги — деньги, у которых но­минальная стоимость (обозначенная на них сто­имость) соответствует реальной стоимости, т.е. стоимости металла, из которого они изготовлены. Ме­таллические деньги (медные, серебряные, золотые) имели разную форму: сначала штучные, затем весо­вые. Монета более позднего развития денежного об­ращения имела установленные законом отличитель­ные признаки (внешний вид, весовое содержание).

Для действительных денег характерна устойчи­вость, что обеспечивалось свободным разменом зна­ков стоимости на золотые монеты, свободной чекан­кой золотых монет при определенном и неизмен­ном золотом содержании денежной единицы, сво­бодным перемещением золота между странами. Бла­годаря своей устойчивости действительные деньги беспрепятственно выполняли все пять функций.

Золотое обращение просуществовало в мире от­носительно недолго — до первой мировой войны, когда воюющие страны для покрытия своих расхо­дов осуществляли эмиссию знаков стоимости. По­степенно золото исчезло из обращения.

Заместители действительных денег (знаки сто­имости) — деньги, номинальная стоимость которых выше реальной, т.е. затраченного на их производ­ство общественного труда. К ним относятся:

- металлические знаки стоимости — мелкая мо­нета, изготовленная из дешевых металлов, на­пример меди, алюминия;

- бумажные знаки стоимости, сделанные, как правило, из бумаги. Различают бумажные и кредитные деньги.

Появление знаков стоимости было вызвано объек­тивной необходимостью:

- золотодобыча не поспевала за производством товаров и не обеспечивала полную потребность в деньгах;

- золотые деньги высокой портативности не мог­ли обслуживать мелкий по стоимости оборот;

- золотое обращение не обладало в силу объектив­ности экономической эластичностью, т.е. спо­собностью быстро расширяться и сжиматься;

- золотой стандарт в целом не стимулировал производство и товарооборот.

Бумажные деньги — представители действитель­ных денег. Исторически они появились как замес­тители ранее находившихся в обращении золотых и серебряных монет. Объективная возможность обращения этих денег обусловлена особенностями функции денег как средства обращения, когда деньги являлись мимолетным посредником товаров. Впервые бумажные деньги (ассигнации) появились в России в 1769 г. По сравнению с золотыми такие деньги создавали товаровладельцам определенные преимущества (легче хранить, удобны при расчетах за мелкие партии).

Право выпуска бумажных денег присваивает себе государство. Разность между номинальной стоимо­стью выпущенных денег и стоимостью их выпуска (расходы на бумагу, печатание) образует эмиссион­ный доход казны, являющийся существенным эле­ментом государственных поступлений. На началь­ном этапе бумажные деньги выпускались государ­ством наряду с золотыми и с целью их внедрения в обращение обменивались на них. Однако появление, а затем и рост дефицита бюджета вызвал расширение эмиссии бумажных денег, размер которой зависел от потребности государства в финансовых ресурсах.

Бумажные деньги выполняют лишь две функции: средство обращения и средство платежа. Отсутствие золотого обмена не дает возможность им уйти из обращения. Государство, постоянно испытывающее недостаток средств, увеличивает выпуск бумажных денег без учета товарного и платежного оборота. Экономическая природа бумажных денег исключа­ет возможность устойчивости бумажно-денежного обращения, так как выпуск их не регулируется по­требностями товарооборота и механизм автоматического изъятия излишка бумажных денег из обра­щения отсутствует. В результате бумажные деньги, застрявшие в обращении независимо от товарообо­рота, переполняют каналы обращения и обесцениваются. Причины обесценения: избыточный выпуск бумажных денег государством, упадок доверия к эмитенту и неблагоприятное соотношение экспорта и импорта страны.

Итак, сущность бумажных денег заключается в том, что они выступают знаками стоимости, выпус­каемыми государством для покрытия бюджетного дефицита. Обычно они не разменны на золото и на­делены государством принудительным курсом.

Кредитные деньгивозникают с развитием товар­ного производства, когда купля-продажа осуществ­ляется с рассрочкой платежа (в кредит). Их появле­ние связано с функцией денег как средства плате­жа, где деньги выступают обязательством, которое должно быть погашено через заранее установлен­ный срок действительными деньгами. Изначально экономическое значение этих денег — сделать де­нежный оборот эластичным, способным отражать потребности товарооборота в наличных деньгах; экономить действительные деньги; способствовать развитию безналичного оборота.

В ус­ловиях господства капитала кредитные деньги вы­ражают не взаимосвязь между товарами на рынке, как было раньше (Т - Д - Т), а отношение денеж­ного капитала (Д - Т - Д), поэтому денежный ка­питал выступает в форме кредитных денег.

Кредитные деньги прошли следующий путь раз­вития: вексель, акцептованный вексель, банкнота, чек, электронные деньги, кредитные карточки.

Вексель — письменное безусловное обязательство должника уплатить определенную сумму в заранее оговоренный срок и установленном месте. В настоя­щее время в обращении находятся и казначейские векселя, выпускаемые государством для покрытия дефицита бюджета и кассового разрыва, дружеские векселя, выписанные одним лицом на другое с це­лью учета их в банке, бронзовые векселя, не имею­щие товарного покрытия.

Вексель характеризуется следующими особенно­стями:

- абстрактностью, т.е. отсутствием на докумен­те информации о виде сделки;

- бесспорностью, означающей обязательную оп­лату векселя;

- обращаемостью, т.е. передачей векселя как платежного средства другим кредиторам, что создает возможность взаимного зачета вексель­ных обязательств. Платежная гарантия еще бо­лее возрастает при акцепте (согласии) векселя банком (акцептованный вексель).

Вексель имеет определенные границы обращения:

- функционирует между лицами, хорошо инфор­мированными о платежеспособности друг дру­га и осуществляющими торгово-экономические отношения;

- обслуживает преимущественно оптовую тор­говлю;

- погашается между участниками вексельного обращения наличными деньгами.

В СССР векселя применялись во внутреннем об­ращении в 1922-1930 гг. Принятие постановления Правительства РСФСР (24 июня 1991 г.) «О применении векселя в хозяйственном обороте РСФСР» возродило вексельное обращение в стране. Оно имеет большое народнохо­зяйственное значение, поскольку позволяет смяг­чить платежный кризис, ускорить вовлечение в хозяйственный оборот готовой продукции с ограни­ченным спросом, реализовать излишние товарно-материальные ценности.

В России в разных сферах действуют коммерчес­кий, банковский, казначейский векселя и др. его виды.

Коммерческий вексель выдается под залог това­ра. Банковский вексель выдается банком-эмитентом при наличии определенной суммы клиента на депо­зите. В отличие от коммерческого банковский век­сель в своем российском варианте имеет депозит­ную форму. Это, по существу, простой вексель, так как выписывается клиентом банка своему постав­щику в оплату за товары, но может быть индосси­рован третьему лицу. Банковский вексель дает пред­приятию новое платежное средство, гарантирован­ное банком. Кроме получения дохода по депозиту, на основе которого банком выдается вексель, пред­приятие получает возможность расчета со своими партнерами.