Методика анализа финансовой деятельности предприятия как элемент антикризисной диагностики
Приложение 3
Таблица 2.3 Расчет и динамика показателей ликвидности ОАО «Казанский Хлебозавод №3» тыс.руб.
|
Показатели |
За 2006 год |
За 2007 год |
Изменения (+,-) |
За 2008 год |
Изменения (+,-) |
|
1. Наиболее ликвидные активы (А1) |
6 553 |
5 536 |
-1 017 |
6 791 |
1 255 |
|
2. Быстро реализуемые активы (А2) |
21 800 |
22 294 |
494 |
26 319 |
4 025 |
|
3. Итого (А1+А2) |
28 353 |
27 830 |
-523 |
33 110 |
5 280 |
|
4. Медленно реализуемые активы (А3) |
167 038 |
42 489 |
-124 549 |
56 009 |
13 520 |
|
5. Всего ликвидных средств - текущие активы (А1+А2+А3) |
195 391 |
70 319 |
-125 072 |
89 119 |
18 800 |
|
6. Краткосрочные обязательства - текущие пассивы (П1+П2) |
200 569 |
75 971 |
-124 598 |
92 609 |
16 638 |
|
7. Собственные оборотные средства |
-183 905 |
-60 029 |
123 876 |
-37 732 |
22 297 |
|
8. Неликвидные (трудно реализуемые) активы (А4) |
153 002 |
181 976 |
28 974 |
178 266 |
-3 710 |
|
9. Краткосрочные и долгосрочные обязательства (П1+П2+П3) |
237 915 |
129 705 |
-108 210 |
126 581 |
-3 124 |
|
10. Коэффициент абсолютной ликвидности (норма 0,1-0,3) |
0,0327 |
0,0729 |
0,0402 |
0,0733 |
0,0005 |
|
11. Коэффициент быстрой ликвидности (норма 0,5-0,8) |
0,1414 |
0,3663 |
0,2250 |
0,3575 |
-0,0088 |
|
12. Коэффициент текущей ликвидности (норма >1; 1,5-2) |
0,9742 |
0,9256 |
-0,0486 |
0,9623 |
0,0367 |
|
13. Соотношение ликвидных и неликвидных активов |
1,2770 |
0,3864 |
-0,8906 |
0,4999 |
0,1135 |
|
14. Коэффициент обеспеченности собственными средствами |
0 |
0 |
х |
0 |
х |
Приложение 4
Таблица 2.4 Аналитический (сгруппированный) баланс для оценки платежеспособности ОАО «Казанский Хлебозавод №3» по состоянию на 01.01.2009г. тыс. руб.
|
Группа средств и обязательств по степени срочности |
Покрытие (актив) |
Сумма обязательств (пассив) |
Разность (+ излишек, - недостаток) | |||
|
на начало периода |
на конец периода |
на начало периода |
на конец периода |
на начало периода |
на конец периода | |
|
1 |
5 536 |
6 791 |
68 275 |
84 930 |
-62 739 |
-78 139 |
|
2 |
22 294 |
26 319 |
7 696 |
7 679 |
14 598 |
18 640 |
|
3 |
42 489 |
56 009 |
53 734 |
33 972 |
-11 245 |
22 037 |
|
4 |
181 976 |
178 266 |
122 590 |
140 804 |
59 386 |
37 462 |
Приложение 5
Таблица 2.5 Динамика финансовых результатов деятельности ОАО «Казанский Хлебозавод №3»
|
Показатели |
2005 |
2006 |
Изменения (+,-) |
Темп роста |
|
Доходы и расходы по обычным видам деятельности | ||||
|
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг |
423 476 |
493 101 |
69 625 |
1,16 |
|
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг |
-378 216 |
-423 847 |
-45 631 |
1,12 |
|
Валовая прибыль |
45 260 |
69 254 |
23 994 |
1,53 |
|
Коммерческие расходы |
-13 790 |
-24 070 |
-10 280 |
1,75 |
|
Прибыль (убыток) от продаж |
31 470 |
45 184 |
13 714 |
1,44 |
|
Прочие доходы и расходы | ||||
|
Проценты к получению |
- |
1 496 |
Х |
Х |
|
Проценты к уплате |
-3 365 |
-10 725 |
-7 360 |
3,19 |
|
Прочие доходы |
8 019 |
2 921 |
-5 098 |
0,36 |
|
Прочие расходы |
-24 372 |
-24 147 |
225 |
0,99 |
|
Прибыль (убыток) до налогообложения |
11 752 |
14 729 |
2 977 |
1,25 |
|
Отложенные налоговые обязательства |
- |
- |
Х |
Х |
|
Текущий налог на прибыль |
-3 819 |
-7 014 |
-3 195 |
1,84 |
|
Аналогичные платежи из прибыли |
-579 |
71 |
650 |
-0,12 |
|
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода |
7 354 |
7 786 |
432 |
1,06 |
