Налог на добавленную стоимость применение законодательства в теории и на практике
6.13.2. Налог на имущество
|
Расчет |
Результаты | |
|
N = 18 |
N = 0 | |
|
Ним 6 = (2 769 436 *2,2%*1/4) + 13 254 = 15 232 + 13 254 |
28 486 |
13 762 |
6.14. Расходы, уменьшающие налогооблагаемую прибыль, за полугодие
|
Смета расходов |
Результат | |
|
N = 18 |
N = 0 | |
|
Амо 6 |
135 000 |
60 000 |
|
Ама 6 |
1 967 |
1 667 |
|
АП6 |
91 000 |
64 000 |
|
М спис6 |
840 000 |
300 000 |
|
ОТ 6 |
1 246 150 |
1 129 000 |
|
ЕСН6 |
323 999 |
293 540 |
|
ТН6 |
100 |
88 |
|
Рбн 6 |
19 600 |
16 000 |
|
Рпр 6 |
31 150 |
28 000 |
|
Ним 6 |
28 455 |
13 762 |
|
Р6 |
2 717 461 |
1 906 057 |
6.15. Расчет налога на прибыль за полугодие
6.15.1. Налогооблагаемая прибыль
|
Расчет |
Результаты | |
|
N = 18 |
N = 0 | |
|
НОП 6 = 2 842 944 – 2 717 461 |
125 483 |
43 944 |
6.15.2. Налог на прибыль
|
Расчет |
Результаты | |
|
N = 18 |
N = 0 | |
|
НП 6 = 125 483*20% |
25 096 |
10 546 |
6.16. Расчет НДС за 2 квартал
6.16.1. НДС, полученный от реализации продукции
|
Расчет |
Результаты | |
|
N = 18 |
N = 0 | |
|
НДСвых 2 = 1 895 296 *18% |
341 153 |
234 000 |
6.16.2. НДС, уплаченный при выплате арендной платы
|
Расчет |
Результаты | |
|
N = 18 |
N = 0 | |
|
НДСвх ар2 = 45 500*18% |
8 190 |
5 760 |
6.16.3. НДС, уплаченный при закупке материалов
|
Расчет |
Результаты | |
|
N = 18 |
N = 0 | |
|
НДСвх м зак2 = (2 800 000*20%)*18% = 560 000*18% |
100 800 |
36 000 |
6.16.4. НДС, уплаченный при покупке автомобиля
|
Расчет |
Результаты | |
|
N = 18 |
N = 0 | |
|
НДСвх авт2 = 118 000*18% |
21 240 |
18 000 |
6.16.5. НДС, начисляемый в бюджет
|
Расчет |
Результаты | |
|
N = 18 |
N = 0 | |
|
НДС б 2 = 341 153 – (8 190 + 100 800 + 21 240) = 341 153 – 122 930 |
210 923 |
174 240 |
6.17. НДС, начисляемый в бюджет за 6 месяцев
|
Расчет |
Результаты | |
|
N = 18 |
N = 0 | |
|
НДС б 6 = 210 923 + (-521 613) |
-310 690 |
-9 720 |
6.18. Результаты расчета налогов
|
Наименование налога |
Начислено за | |||
|
I квартал |
II квартал |
полугодие | ||
|
ЕСН |
N = 18 |
116 350 |
323 999 | |
|
N = 0 |
106 600 |
293 540 | ||
|
Налог на имущество |
N = 18 |
13 254 |
28 485 | |
|
N = 0 |
5 891 |
13 762 | ||
|
Налог на прибыль |
N = 18 |
0 |
25 096 | |
|
N = 0 |
-8 756 |
10 546 | ||
|
НДС |
N = 18 |
-521 613 |
210 923 |
-310 690 |
|
N = 0 |
-183 960 |
174 240 |
-9 720 | |
|
Транспортный налог |
N = 18 |
110 |
110 | |
|
N = 0 |
88 |
88 | ||
