Налоги и их сущность
Рефераты >> Финансы >> Налоги и их сущность

Содержание

Задание

1. Определение налогооблагаемой базы и расчет НДС

2. Определение налогооблагаемой базы и расчет налога на имущество предприятия

3. Определение прибыли для целей налогообложения. Расчет налога на прибыль

4. Единый социальный налог

5. Налог на доходы физических лиц

Список литературы

Задание

Используя данные таблиц 1-5, исчислите величину налоговых обязательств по всем отчетным периодам в течение одного календарного года, заполните налоговые декларации по:

• налогу на добавленную стоимость;

• налогу на прибыль организаций;

• налогу на имущество организации;

• налогу на доходы физических лиц;

• единому социальному налогу.

Таблица 1

Баланс организации на 1 января 200_г. (извлечение)

АКТИВ

ПАССИВ

Статьи

тыс. руб.

Статьи

тыс. руб.

/. Внеоборотные активы

 

///. Капитал и резервы

 

Нематериальные активы

160

Уставный капитал

5000

Основные средства

3100

Нераспределенная прибыль

1200

Незавершенное строительство

130

   

//. Оборотные активы

 

IV. Долгосрочные обязательства

 

Запасы

     

-сырье, материалы

80

V. Краткосрочные обязательства

 

-запасы в незавершенном производстве

50

Кредиторская задолженность, в том числе:

 

НДС по приобретенным ценностям

780

-поставщики и подрядчики

3800

Дебиторская задолженность (Платежи по которой ожидаются в течение 12 дней после отчетной даты)

300

   

Денежные средства

5400

   

БАЛАНС

10000

БАЛАНС

10000

Таблица 2

Основные средства, числящиеся на балансе организации в течение 200_г., тыс. руб.

Даты

Остаточная стоимость основных средств за налоговый (отчетный) период (плюс шифр)

 

всего

в т.ч. стоимость недвижимого имущества

1 января

3100

700

1 февраля

4800

690

1 марта

4700

680

1 апреля

4600

670

1 мая

4500

660

1 июня

4400

650

1 июля

4300

640

1 августа

4200

630

1 сентября

4100

620

1 октября

4000

610

1 ноября

3900

600

1 декабря

3800

590

1 января следующего года

3700

580

Организация не пользуется льготами по налогу на имущество.

Таблица 3

Штатное расписание организации

№ п/п

ФИО

Должность

Оклад, руб. (плюс шифр)

1

Алексеев А.Б.

Директор

8000

2

Иванова В.Г.

Главный бухгалтер

7000

3

Петров Д.Е.

Начальник цеха

6500

4

Сидоров Ж.З.

Рабочий

6000

5

Николаев И.К.

Рабочий

6000

 

ВСЕГО

-

33500

Районный коэффициент-25%.

Дополнительные данные о сотрудниках организации

1 п/п

ФИО

Год i рождения

Семейное положение

Наличие детей до 18 лет

Дополнительно начислено за счет чистой прибыли (плюс шифр)

1

Алексеев А.Б. (учредитель фирмы)

1966

женат

2

Дивиденды -5600руб. (январь)

2

Иванова В.Г.

1975

вдова

1

Материальная помощь 5000руб. (июль)

3

Петров Д.Е.

1980

холост

-

Премия 2500 руб. (декабрь)

4

Сидоров Ж.З. (ликвидатор последствия катастрофы на Чернобыльской АЭС)

1965

женат

-

Премия 200руб. (декабрь)

5

Николаев И.К. (Герой России)

1968

женат

 

Материальная помощь 15000руб. (июль), премия 2000руб. (декабрь)


Страница: