Налогообложение промышленного предприятия
Рефераты >> Финансы >> Налогообложение промышленного предприятия

СОДЕРЖАНИЕ

ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ

ВВЕДЕНИЕ

1. РАСЧЁТ НДС

2. РАСЧЁТ ТРАНСПОРТНОГО НАЛОГА

3. РАСЧЁТ НАЛОГА НА ИМУЩЕСТВО

4. РАСЧЁТ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ

5. АНАЛИЗ НАЛОГОВЫХ ПЛАТЕЖЕЙ 23

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ

Таблица 1 - журнал хозяйственных операций за март 200. г.

Наименование операции

Корреспонденция счетов

Сумма в тыс. руб

д

к

Приобретено сырье для производства продукции

10

60

265

НДС, подлежащий оплате поставщикам

19

60

47,7

Произведены расчеты с поставщиками

60

51

312,7

В том числе НДС 18%

68-ндс

19

47,7

Списано на издержки производства всего, в том числе:

   

277,7

Сырье

20

10

200

Начисление зарплаты

20,25,26

70

14,0

Начислен единый социальный налог по ставке 26%

20,25,26

69

3,65

Прочие затраты

20,25,26

02,68,76

60

4

Выпущена и сдана на склад готовая продукция ( 4000 шт)

43

20

277,7

Отгружена продукция покупателю 1 (2000шт)

62-1

90

360

В том числе НДС 18%

90

76-ндс

54,92

Списаны затраты ( на 2000 шт)

90

43

138,85

Прибыль от реализации

90

99

166,23

Получена оплата от покупателя 1( за 1500 шт)

51

62-1

270

В том числе НДС 18%

76-ндс

68-ндс

41,19

7

Получена предоплата от покупателя 2

51

62-авансы

128

8

Начислен НДС с суммы полученной предоплаты

62-авансы

68-ндс

19,5

Отгружена покупателю 2 продукция ( 1000 шт)

62-авансы

90

108

В том числе НДС 18%

90

68-ндс

16,47

Списаны затраты на 1000 шт

90

43

69,43

Убыток от реализации

99

90

22,1

10а

Закрыт аванс

62-1

62-авансы

108

10б

В том числе НДС 18%

68-ндс

62-авансы

16,47

11а

Приобретен товар для оптовой продажи

41

60

100

11б

НДС, подлежащий оплате поставщикам

19

60

18

11в

Частично оплачен товар поставщику

60

51

72

11г

Зачтен НДС, уплаченный поставщику

68-ндс

19

18

12

Сформированы издержки обращения

44

10,26

10

13а

Отгружен товар покупателю

62-1

90

150

13б

В том числе НДС

90

76-ндс

22,88

13в

Списаны издержки обращения

90

44

10

13г

Списана стоимость товара по покупной цене

90

41

100

13д

Прибыль от реализации

90

99

107,12

14а

Получены денежные средства за отгруженный товар

50

62-1

150

14б

В том числе НДС 18%

76-ндс

68-ндс

22,88

15а

Получены от покупателя пени за просрочку платежей

51

91

14

15б

В том числе НДС

91

68-ндс

2,14

16

Начислен налог на имущество

91

68-им-во

0,75


Страница: