финансовый планирование медицинский организация

За 2010 г.

К.автономии = (23207+72)/29378 =0,79

К.мобильности средств =7/29378=0,00

К. маневренности средств = (7-570)/7=-80,43

К.соотношения собственных средств к заемным =23207/ (4787+ 1384) = 3,76

За 2011 г.

К.автономии = (24711+512)/30158=0,84

К.мобильности средств =96/30158=0,003

К. маневренности средств = (96-966)/96=- 9,06

К.соотношения собственных средств к заемным =24411/ (3927+1520) = 4,48

Рекомендуемый коэффициент автономии равен 0,5, рост коэффициента свидетельствует об увеличении финансовой независимости предприятия. У организации коэффициент автономии вырос в 2010 г. до 0,84.

Рекомендуемый коэффициент мобильности средств равен 0,5, рост коэффициента свидетельствует об увеличении потенциальной возможности превратить активы в ликвидные средства. Коэффициент равен 0,003, то есть является очень низким.

Рекомендуемый коэффициент маневренности средств равен 0,5, значение -9,06 - отрицательно характеризует финансовое состояние предприятия.

Коэффициент соотношения собственного капитала к заемным средства вырос с 2009 г на 2010 г., и составляет 4,48. Рекомендуемый норматив - 1. Показывает обеспеченность задолженности собственным капиталом.

2.3 Экспресс методика определения финансовых потребностей предприятия при организации ПХД

1. Рассчитать сумму всех затрат предприятия по элементам себестоимости на месяц.

Заполните таблицу 4.

Таблица 4

1) Затраты на оплату труда = 385*1,11 = 427,2 тыс.руб.

2) Материальные затраты в % = 100 – 30 – 25 = 45%

3) Материальные затраты в сумме = 427,2:25*45 = 769,0 тыс.руб.

4) Переменные затраты в сумме = 427,2:25*30 = 512,8 тыс.руб.

5) Итого затрат = 427,2 + 769 +512,8 = 1709 тыс.руб.

6) Проверка = 427,2:25*100 = 1709 тыс.руб.

2. Используя данные таблицы 1 рассчитать сумму месячного дохода данного предприятия

К покр. = Доходы мес./Расходы мес. =2

Доходы мес. = 2* Расходы мес.

Доходы мес. = 2*1709 = 3418 тыс.руб.

3. Определить среднемесячную цену одной услуги, используя данные таблицы 5 и аналитические данные предприятия предыдущего периода.

Таблица 5

1) Выручка от продажи услуги А =3418:100*43 = 1470 тыс.руб.

2) Выручка от продажи услуги Б = 3418:100*12 = 410 тыс.руб.

3) Выручка от продажи услуги В = 3418:100 *45 = 1538 тыс.руб.

4) Итого выручка = 1470 +410 +1538 = 3418 тыс.руб.

5) Количество услуг А = 1470:45 = 33 шт.

6) Количество услуг Б = 410:250 = 2 шт

7) Количество услуг В = 1538:350 = 4 шт

8) Итого количество услуг 33+2+4 = 39 шт.

9) Итого цена услуг = 45+250+350 = 645 тыс.руб.

3) Ц ср = 645: 3 = 215 тыс.руб. – средняя цена ед.услуги

4) У ср = 39:3 = 13 шт. – среднее количество услуг.

4. Рассчитать норму привлечения договоров - намериней для выполнения плановых заданий, обоснованных в таблице 6, с учетом теории рисков.

Таблица 6

5. Рассчитать сумму прочих затрат, направленных на увеличение количества потенциальных клиентов. Использовать данные таблицы 7.

Таблица 7 - Смета переменных расходов предприятия в месяц