Порядок начисления и уплаты налогов, ответственность за налоговые правонарушения
а) 50 млн. руб.;
б) 100 млн. руб.;
в) 150 млн. руб.
47. Налоговым периодом по ЕНВД признается:
а) месяц;
б) квартал;
в) год.
52. В случае регистрации (снятия с учета) транспортного средства в течение налогового периода сумма налога исчисляется:
а) за весь налоговый период;
б) в половинном размере;
в) пропорционально времени, в течение которого транспортное средство было зарегистрировано на налогоплательщика.
57. К налоговым резидентам Российской Федерации относятся граждане:
а) находящиеся в Российской Федерации в общей сложности не менее 183 дней в календарном году;
б) находящиеся в Российской Федерации в общей сложности не менее 160 дней в календарном году;
в) получающие доход из источников в Российской Федерации.
62. Налоговой базой для исчисления налога на строения, помещения и сооружения по налогу на имущество физических лиц является:
а) инвентаризационная стоимость объекта, определяемая органами технической инвентаризации;
б) инвентаризационная стоимость объекта, определяемая в соответствии с рыночными ценами;
в) суммарная инвентаризационная стоимость объекта, определяемая органами технической инвентаризации.
67. Налоговый кредит может быть предоставлен:
а) только по одному налогу;
б) по одному или нескольким налогам;
в) только по федеральным налогам.
Контрольная работа № 2
ЗАДАНИЕ №1.
Описание ситуации: Предприятие ОАО «Спецэлектромонтаж» выполняет электро-монтажные работы и предоставило Вам:
1) все счета-фактуры по приобретенным товарам за январь 2006г., используемые для осуществления производственной деятельности (счет-фактура №1, счет фактура №2, счет-фактура №3);
2) акт о выполнении работ за январь 2006 г.
Документы:
Счет-фактура №1
Покупатель: Поставщик:
ОАО «Спецэлектромонтаж» ООО «Кабель»
/рубли/
|
Наименование товара |
Ед. изм. |
Кол-во |
Цена, руб. |
Сумма, руб. |
Ставка НДС |
Сумма НДС |
Всего с НДС |
|
Кабель |
1 метр |
105 |
56-00 |
5 880 |
18% |
1 058 |
6 938 |
|
Фонари |
1 шт. |
60 |
110-00 |
6 600 |
18% |
1 188 |
7 788 |
|
Всего к оплате |
- |
- |
- |
12 480 |
- |
2 246 |
14 726 |
Счет-фактура №2
Покупатель: Поставщик:
ОАО «Спецэлектромонтаж» ООО «Фортуна»
|
Наименование товара |
Ед. изм. |
Кол-во |
Цена, руб. |
Сумма, руб. |
Ставка НДС |
Сумма НДС |
Всего с НДС |
|
Розетки |
1 шт. |
1300 |
60-00 |
78 000 |
18% |
14 040 |
92 040 |
|
Лампы (люмин.) |
1 шт. |
250 |
140-00 |
35 000 |
18% |
6 300 |
41 300 |
|
Всего к оплате |
- |
- |
- |
113 000 |
- |
20 340 |
133 340 |
Счет-фактура №3
Покупатель: Поставщик:
ОАО «Спецэлектромонтаж» ООО «Корона»
|
Наименование товара |
Ед. изм. |
Кол-во |
Цена, руб. |
Сумма, руб. |
Ставка НДС |
Сумма НДС |
Всего с НДС |
|
Кабель |
1 метр |
90 |
60-00 |
5 400 |
18% |
972 |
6 372 |
|
Фонари |
1 шт. |
200 |
100-00 |
20 000 |
18% |
3 600 |
23 600 |
|
Всего к оплате |
- |
- |
- |
25 400 |
- |
4 572 |
29 972 |
Акт о выполнении работ
Поставщик: Объект:
ОАО «Спецэлектромонтаж» ЗАО «Х»
Заказчик: ЗАО «Х»
|
I. Выполнение работ |
Стоимость, руб. |
|
1. Подвод питания к зданию |
43 000 |
|
2. Прокладка кабеля для освещения территории |
16 000 |
|
3. Прокладка кабеля для освещения фасада корп.№1 |
17 800 |
|
4. Установка розеток |
4 500 |
|
5. Монтаж фонарей наружного освещения |
800 |
|
6. Установка люминисц.ламп |
2 900 |
|
К оплате: К оплате с НДС: |
85 000 100 300 |
|
II. Приобретенные, используемые при выполнении работ, товары |
Стоимость, руб. |
|
1. Кабель |
11 280 |
|
2. Фонари |
26 600 |
|
3. Розетки |
78 000 |
|
4. Лампы (люминисц.) |
35 000 |
|
К оплате |
150 880 |
|
+ НДС 18 % |
27 158 |
|
К оплате с НДС |
178 038 |
|
III. Всего к оплате с НДС |
278 338 |
|
в том числе НДС |
42 458 |
