Разработка бизнес-плана на примере ООО ОСК
Рефераты >> Финансы >> Разработка бизнес-плана на примере ООО ОСК

Блок-схема организации проекта развития ООО «ОСК» по годам реализации инвестиционного проекта

Стоимость технологического оборудования, строительно-монтажных работ

по годам

Общие исходные данные и условия

Схема 1

2.7 Определение затрат

Для достижения поставленных в инвестиционном проекте целей Советом директоров ООО «ОСК» был разработан и утвержден план первоочередных мероприятий по развитию предприятия. Распределение капитальных вложений (единовременных затрат) по направлениям расходования средств приведены в таблице 4.1.

Таблица 4.1

Вид капиталовложений

Всего, млн.

В том числе по годам инвестиционного цикла

 

руб

2006

2007

2008

2009

2010

1.Стоимость технологического оборудования

170,975

170,975

-

-

-

-

2.Стоимость строительно-монтажных работ

60,025

20,025

40,0

-

-

-

Итого:

240,0

200,0

40,0

-

-

-

В состав текущих (эксплуатационных) затрат по проекту включаются издержки производства ООО «ОСК». Общая смета затрат и распределение (структура) издержек производства на ООО «ОСК» приведена в таблицах.

Ряд затрат (электроэнергия, вода и газ), приведенных в таблицах, в анализе рассматривались как полупеременные. Выделение переменной (изменяется прямо пропорционально объему производства) и постоянной составляющих этих затрат было проведено с помощью регрессионного анализа по данным, предоставленным ООО «ОСК». Сбытовые издержки составляет заработная плата специалистов маркетингово-сбытовых подразделений ООО «ОСК». Существенное расширение численности данных подразделений проектом не предусматривается. Учитывая, что большая часть основных фондов предприятия полностью самортизирована и что на предприятии реализуется программа выбытия устаревшего и непригодного к дальнейшему использованию оборудования, а также, что амортизация по основным фондам непроизводственного назначения не включается в издержки производства и обращения, в расчете амортизационных отчислений по проекту учет амортизации существующих основных фондов ООО «ОСК» представляется нецелесообразным.

Таблица 4.2 Общая смета затрат

Наименование

VII-XII

I-VI

VII-XII

I-VI

VII-XII

I-VI

VII-XII

I-VI

VII-XII

I-VI

продукта

2006

2007

2007

2008

2008

2009

2009

2010

2010

2011

Материальные затраты (млн руб)

Всего материальных затрат

Сырье

56.16

56.16

93.42

93.42

138.34

138.34

138.34

138.34

138.34

138.34

Вспомогательные материалы

20.28

20.28

33.73

33.73

49.96

49.96

49.96

49.96

49.96

49.96

Вода

38.74

38.74

64.44

64.44

95.43

95.43

95.43

95.43

95.43

95.43

Теплоносители

11.70

11.70

19.46

19.46

28.82

28.82

28.82

28.82

28.82

28.82

Электроэнергия

17.16

17.16

28.54

28.54

42.27

42.27

42.27

42.27

42.27

42.27

Всего материальных затрат

144.04

144.04

239.60

239.60

354.83

354.83

354.83

354.83

354.83

354.83

Фонд оплаты труда

Зарплата производственных рабочих

12.84

12.84

12.84

12.84

12.84

12.84

12.84

12.84

12.84

12.84

Зарплата управленческого персона .

3.18

3.18

3.18

3.18

3.18

3.18

3.18

3.18

3.18

3.18

Всего фонд оплаты труда

16.02

16.02

16.02

16.02

16.02

16.02

16.02

16.02

16.02

16.02

Отчисления в социальные фонды

Выплаты в пенсионный фонд

4.49

4.49

4.49

4.49

4.49

4.49

4.49

4.49

4.49

4.49

Выплаты в фонд соц. страхования

0.87

0.87

0.87

0.87

0.87

0.87

0.87

0.87

0.87

0.87

Выплаты в фонд мед.страхования

0.58

0.58

0.58

0.58

0.58

0.58

0.58

0.58

0.58

0.58

Выплаты в фонд занятости

0.24

0.24

0.24

0.24

0.24

0.24

0.24

0.24

0.24

0.24

Всего отчисления в социальные фонды

6.17

6.17

6.17

6.17

6.17

6.17

6.17

6.17

6.17

6.17

Амортизация

0

2.11

3.51

10.69

10.69

10.69

10.69

9.44

9.44

9.44

Общепроизводственные затраты

7.20

7.20

7.20

7.20

7.20

7.20

7.20

7.20

7.20

7.20

Сбытовые расходы

1.20

1.20

1.20

1.20

1.20

1.20

1.20

1.20

1.20

1.20

Итого себестоимость продукции

17.463

17.673

27.369

28.087

39.611

39.611

39.611

39.486

39.486

39.486


Страница: