Разработка рациональной структуры капитала предприятия
Рефераты >> Финансы >> Разработка рациональной структуры капитала предприятия

На основе полученных данных можно сделать общий вывод состава заемного капитала предприятия. Заемный капитал предприятия на 68,73% состоит из кредиторской задолженности за товары, работы, услуги. Текущие обязательства по расчетам с участниками составляет 15,19%, 6,28% это долгосрочные обязательства, 4,99% это краткосрочные кредиты банков, 3,61% это векселя выданные. Текущие обязательства по расчетам с полученных авансов и с бюджетом незначительны и составляют соответственно 0,007% и 0,004%. Другие текущие обязательства составляют 0,03% заемного капитала.

Таблица 2.8 – Анализ состава заемного капитала ЗАО «Стирол Пак» за 2006 год.

Статьи заемного капитала

На начало года

На конец года

Отклонение

Процент на конец года к величине ЗК

тыс. грн.

%

III Долгосрочные обязательства:

1. Отсроченные налоговые обязательства

880,3

1528,5

+648,2

+73,6

11,79

Итого раздел III

880,3

1528,5

+648,2

+73,6

11,79

IV Текущие обязательства:

1. Краткосрочные кредиты банков

598,4

0

-598,4

-

-

2. Векселя выданные

433,3

0

-433,3

-

-

3. Кредиторская задолженность за товары, работы, услуги

8244,1

8031,7

-212,4

-2,6

61,97

4. Текущие обязательства по расчетам:

с полученных авансов

81,6

98,9

+17,3

+21,2

0,76

с бюджетом

0,5

228,8

+228,8

+45660

1,77

с участниками

1882,8

3069,5

+1186,7

+63,03

23,69

5. Другие текущие обязательства

3,6

2,2

-1,4

-38,8

0,017

Итого раздел IV

11244,3

11431,1

+186,8

+1,66

88,21

Итого заемный капитал

12124,6

12959,6

+835

+6,89

100

Долгосрочные обязательства предприятия составляют 11,79%. Как и в 2005 году самый весомый показатель, это кредиторская задолженность за товары, работы, услуги, которая составляет 61,97%. Текущие обязательства по расчетам с участниками составляет 23,69%, с бюджетом 1,77%, По полученным авансам 0,76%. Другие текущие обязательства составляют 0,017%.

Таблица 2.9 – Анализ состава заемного капитала ЗАО «Стирол Пак» за 2007 год.

Статьи заемного капитала

На начало года

На конец года

Отклонение

Процент на конец года к величине ЗК

тыс. грн.

%

III Долгосрочные обязательства:

1. Отсроченные налоговые обязательства

1528,5

1730,6

+202,1

+13,22

5,85

Итого раздел III

1528,5

1730,6

+202,1

+13,22

5,85

IV Текущие обязательства:

         

1. Векселя выданные

0

658

+658

-

2,22

2. Кредиторская задолженность за товары, работы, услуги

8031,7

23915

+15883,3

+197,76

80,81

3. Текущие обязательства по расчетам:

с полученных авансов

98,9

197,6

+98,7

+99,79

0,67

с бюджетом

228,8

0,6

-228,2

-99,74

0,002

с участниками

3069,5

3069,5

-

-

10,37

4. Другие текущие обязательства

2,2

24

+21,8

+990,91

0,081

Итого раздел IV

11431,1

27864,7

+16433,6

+143,76

94,15

Итого заемный капитал

12959,6

29595,3

+16635,7

+128,37

100


Страница: