При расчете кредитоспособности банка используются следующие показатели его финансово-хозяйственной деятельности: коэффициент финансового покрытия он характеризует общую кредитоспособность банка отношение текущих активов к текущим обязательствам; коэффициент текущей ликвидности - отношение денежных средств, средств в расчетах и оборотных активов банка к текущим обязательствам; коэффициент абсолютной ликвидности отношение денежных средств банка к текущим обязательствам; коэффициент соотношения собственных средств и привлеченного капитала - он характеризует финансовую устойчивость банка; коэффициент оборотных средств - отношение собственных средств к итогу баланса.

Класс кредитоспособности клиентов определяется путем сопоставления значений финансовых коэффициентов, полученных на основе показателей баланса, с критериальным уровнем, характерным для данного класса их рейтинга. В качестве показателей таких уровней должны использоваться среднеотраслевые значения финансовых коэффициентов.

На основании представленных досье клиентов и их гарантий коммерческим банкам последним необходимо разрабатывать собственные планы финансирования мелких и средних предприятий, устанавливая объем и сроки их кредитования. Возможен следующий порядок предоставления им кредитов:

составление досье клиента;

разработка плана финансирования;

сопоставление кредита с результатами деятельности банка, если ссудой покрывается 50-80% его расходов;

определение класса кредитоспособности банка;

выбор ставки процента за кредит (она может быть постоянной или переменной);

расчет срока окупаемости кредита;

принятие решения о сроке кредитования;

определение регулярности возмещения кредита;

составление контракта (договора о возврате);

проверка и контроль различных этапов выполнения контракта;

в случае задержки выполнения или невыполнения условий контракта совместные действия по исправлению ситуации.

Стимулировать коммерческие банки к посредничеству и предоставлению кредитов частному бизнесу будет появление организации по переучету займов. Программы такого переучета привлекательны тем, что они приводят к росту портфеля займов без излишней нагрузки на собственные ресурсы банков.

Внешним внебюджетным источником финансирования частного бизнеса, помимо коммерческих банков, является частное или спонсорское финансирование. На Западе нередко за какой-либо частной фирмой стоит крупная корпорация, заинтересованная в результатах работы тех или иных предприятий, например, венчурных компаний, которые берут на себя риск конструкторской, технологической и проектной разработки принципиально новых технологий, опытного и промышленного их освоения.

Главный стимул венчурного инвестирования прибыль от прироста стоимости акций компании. Кредитор рассчитывает на то, что последняя, быстро достигнув стадии серийного производства новой оригинальной продукции, станет приносить повышенную прибыль. В этом случае финансист, предоставивший кредит в обмен на акции новой фирмы, сможет с большой выгодой реализовать свою долю ее ценных бумаг. Несмотря на то что многие венчурные фирмы терпят неудачу (и соответственно средства, предоставленные им, приходится списывать в убытки), прибыль, полученная от успешных проектов, с лихвой оправдывает риск. Использование венчурного капитала пока не получило широкого распространения в российской предпринимательской практике, хотя отечественное законодательство предусматривает возможность участия в инвестиционной деятельности как частных лиц, так и предприятий различных организационно-правовых форм.

Еще одним внешним внебюджетным источником финансирования малых предприятий может служить совместное инвестирование. Например, в ФРГ банками и страховыми компаниями создаются специальные фирмы, участвующие в капитале мелких и средних предприятий. Совместное инвестирование в нашей стране возможно через договоры-подряды по финансированию какой-либо разработки. В зависимости от характера выполняемых работ и достигнутых между сторонами договоренностей финансирование производится путем частичной предварительной оплаты (авансирования) или предоплаты.

Особый интерес представляет такой внешний источник финансирования, как привлечение капиталов с помощью выпуска и размещения акций и иных ценных бумаг при посредничестве инвестиционных институтов. Существенным недостатком акционирования в качестве способа привлечения дополнительных средств является возможность частичной или полной утраты финансируемым предприятием-эмитентом самостоятельности.

Коммерческие банки могли бы организовывать сотрудничество между отечественными финансово-промышленными группами и малым и средним бизнесом с помощью контрактных, субподрядных, арендных отношений. Это позволило бы соединить мобильность, гибкость, инициативу малого производства и мощь и влияние крупных предприятий. В результате возрастет конкуренция в сфере малого и среднего бизнеса за контракты с корпорациями.

2. Виды и формы ресурсов банков

2.1. Кредитные операции

Источником кредита служат временно свободные ресурсы в денежной форме, высвобождаемые в процессе деятельности кредитных институтов. От всех иных форм предоставления средств (субсидии, субвенции, дотации и др.) кредит как экономическую категорию отличают три основополагающих принципа срочность, возвратность и платность.

При этом под СРОЧНОСТЬЮ подразумеваются заранее оговоренные сроки возврата кредитору заемных средств; под ВОЗВРАТНОСТЬЮ обязательная выплата кредитору суммы основного долга на оговоренных условиях. ПЛАТНОСТЬ означает, что в данной экономической операции денежные средства представляют собой специфический товар и, на основе закона стоимости, его цена выражается в процентах.

Кроме указанных обязательных принципов, кредиты могут быть классифицированы по следующим дополнительным основным видам и формам:

источники привлечения внешние и внутренние кредиты;

назначение связанные, несвязанные и промежуточные;

цели использования целевые и нецелевые;

сроки кратко, средне, долгосрочные и инвестиционные;

обеспеченность обеспеченные и бланковые;

форма организации синдицированные, консорциальные, двусторонние и клубные;

валюта привлечения в валюте страны-кредитора, в валюте страны-заемщика, в валюте третьей страны, в международных счетных денежных единицах, мультивалютные;

вид процентной ставки плавающая, фиксированная и смешанная;

форма предоставления путем реального перевода средств, рефинансирования и переоформления долга;

форма погашения одной суммой, равными долями через равные промежутки времени, непропорциональными долями во взаимосогласованные сроки;

число использования разовые и возобновляемые;

техника предоставления одной суммой, открытая кредитная линия, контокоррентный кредит, овердрафтный кредит, “стэндбай” и т.д.;

вид кредитора официальные, неофициальные, смешанные и кредиты международных организаций;

юридическая подчиненность по законодательству кредитора, по законодательству заемщика, по законодательству третьей страны.