Занимаясь кредитной деятельностью, коммерческие банки выполняют активные и пассивные операции. Пассивные операции ставят своей целью привлечение в банки свободных денежных средств физических и юридических лиц. Активные операции преследуют другую цель— прибыльное размещение этих средств в сферу предпринимательства. Банк управляет активами и пассивами, в процессе которого формируются и используются денежные средства.

Операции в банке представляют собой платежный поток. Где это совокупность платежей определенного типа. Каждый платеж характеризуется следующими основными характеристиками: дата, сумма, валюта, назначения платежа, кому и от кого. Эти параметры используются для отнесения платежа к тому или иному типу.

В банковском деле каждому денежному потоку соответствует встречный. Один из встречных является прямым, другой – обратным. Прямой поток платежей – это суммы и даты вложения средств в некоторый проект, обратный – это суммы и даты возврата как основных вложенных средств, так и дохода по ним. Доходность инвестиции определяется уровнем превышения (с учетом сроков) обратных платежей над прямыми.

Потоки платежей могут группировать подобно тому, как объединяют в портфели активы или пассивы. Каждому активу в портфеле соответствует пара «малых» (локальных) встречных потоков, а всему портфелю – пара «больших» (глобальных).

Схема финансовый потока обеспечивает подвижную, динамическую картину формирования портфеля пассивов и активов. Структура активов рассматривается не только на фиксированные моменты, но и за весь требуемый промежуток времени. Каждому активу ставится в соответствии поток его доходов. Колебания доли и размера самого актива будут приводить к изменениям потока доходов. Например, одновременно могут рассматриваться вложения в недвижимость, валютные операции и покупка драгоценных металлов.

Характеризуется актив размером, структурой и качеством (доходность и ликвидность). Размер активов характеризуется масштабом его деятельности. Под размерами активов банка понимается их значение, приводимые в балансовом отчете.

Финансовое состояние банка рассматривается через размер активов банка по их реальной стоимости на основе особенностей банковского учета различных активов и их переоценки при изменении рыночной стоимости. Активы делятся на пять групп с точки зрения ликвидности.

Показатели структуры активов: размер активов по каждой статье, доля каждой статьи активов в общем их размере, приводимые в балансовом отчете. Данные показатели являются факторами, влияющими на качество активов – доходность, ликвидность и риск.

Структура активов осуществлена по: направлениям размещения средств банка, срокам, степени ликвидности, степени риска.

Пассивные средства банка характеризуются с точки зрения формирования его ресурсов и включают обязательства и собственные средства (капитал). К общим характеристикам пассивов банка как источников финансовых средств относят: размер, структура, стоимость используемых ресурсов.

Собственные средства – уставный капитал, эмиссионный доход, переоценка собственных средств, фонды и прибыль, оставленная в распоряжение кредитных организаций, разница между уставным капиталом кредитных организаций и ее собственными средствами и т.д.

Структура пассивов является характеристикой источников формирования средств банка и одновременно фактором, влияющим на стоимость используемых ресурсов, ликвидность и прибыльность банка.

Структура пассивов определяет значимость различных видов источников, соблюдение внешних и внутренних ограничений на соотношение выделяемых статей обязательств и собственных средств (капитал), стоимость используемых ресурсов, сроки привлеченных средств для анализа ликвидности банка.

Группировка пассивов представляет собой пассив балансового отчета, статьи обязательств и капитала, в которых определяется обобщенные показатели структуры пассивов банка.

Банк считается ликвидным, если сумму его наличных средств и других ликвидных активов можно быстро мобилизовать для погашения долговых и финансовых и финансовых обязательств. А недостаточность наличных средств для возврата депозитов или выдаче кредитов рассматривается как риск несбалансированной ликвидности банка.

Составной частью ликвидного банка является ликвидность его активов, т.е. способность их быстрого и без потерь превращения в денежную форму, значит, анализ ликвидности банка проводится при анализе операций банка в целом. В инструкции Центрального банка РФ № 1 установлены нормативы ликвидности, учитывающие суммы и сроки активов и пассивов.

Для конкретного управления ликвидностью необходимо знать соотношение активов и пассивов банка по сумме и срокам. Данные по активам и пассивам, по срокам размещения и востребовании.Прибыль банка является конечным финансовым результатом его деятельности. Прибыльность банка является результатом управления банковскими операциями в целом. В качестве итогов показателей прибыли банка рассматриваются: размер прибыли как конечный финансовый результат; прибыльность активов; прибыльность собственных средств (капитал); прибыль на одного сотрудника банка.

В последнее время в состоянии финансово-банковской системы России наметился ряд положительных сдвигов. В целом по банковскому сектору увеличились размеры кредитных портфелей. Несмотря на положительные тенденции, уровень банковского менеджмента оставляет желать лучшего. Усилилась борьба крупных финансовых институтов за сегмент средних компаний, выросли потребности клиентов, изменилось их отношение к качеству и цене банковских продуктов. В настоящее время источники доходов коммерческих банков достаточно ограничены и имеют тенденцию к снижению. Главной бедой отечественных банков является старая методология управления, в которой ведется анализ уже принятых решений, а не синтеза принимаемых решений. Кризис 1998 г. вынудил работать в банках на основе формализованной системы управления, требовательность к точному расчету и системных решений, в связи с чем многие банки испытывают недостаток в аналитических инструментах и четких технологических процедурах. От качественного использования подобных управленческих решений будет зависеть в ближайшие годы успех и выживание банков в бизнесе.

Филиал “БИН-Азия” является обособленным подразделенением АКБ“БИН”, созданный в г. Улан-Удэ на основании Общего собрания акционеров АКБ “БИН” от 02 сентября 1996 г. (протокол № 14).

Филиал осуществляет свою деятельность на основании “Положения о филиале “БИН-Азия” в Республике Бурятия. Является универсальным банком, работая как с физическими, так и юридическими лицами.

Филиал “БИН-Азия” является уполномоченным финансово-кредитным учреждением по обслуживанию счетов и бюджетных средств республики Бурятия и города Улан-Удэ.

В рамках Генерального соглашения о сотрудничестве с Правительством Республики Бурятия, Генерального соглашения о сотрудничестве с Администрацией города Улан-Удэ банком выданы кредиты в 1998-1999гг.: Министерству Финансов Республики Бурятия на общую сумму 50 млн. руб., Администрации города Улан-Удэ на общую сумму 100 млн. руб., Бурятским авиалиниям на общую сумму 75 млн. руб., прочим организациям и предприятиям на общую сумму 35 млн. руб.