Управление финансовыми ресурсами предприятия
Возрастание стоимости источников формирования имущества Шемуршинского лесхоза (табл. 2) за 2000 год на 350 тыс. рублей или на 3,31% обеспечено увеличение собственного капитала на 3,77 пункта по сравнению с 1999 годом. Однако темп роста в 1999 году было выше на 3,98 пункта и составило на 1.01.2000 год 9304 тыс. рублей. Хотя наблюдалось увеличение собственных источников, их доля в общей сумме пассива уменьшилась с 1998 по 2000 год (с 800 до 1283 тыс. рублей).
Основным источником Шемуршинского лесхоза выступает фонд в основных средствах лесохозяйственного назначения. Его удельный вес составлял по данным таблицы 2, 79,4%, 80,7%, 81,6% соответственно в 1998, 1999 и 2000 годах, составив на 1.01.2001 года 7834 тыс. рублей. Остальные источники собственных средств (уставной и добавочный капиталы, фонд социальной сферы) остались прежними, хотя их доли снизились в общей сумме источников финансовых ресурсов.
Изменение стоимости источников собственных средств наблюдалось за счет изменения краткосрочных обязательств. Они увеличились по сравнению с 1998 годом, в 1999 году на 484 тыс. рублей и уменьшились за 2000 год на 1 тыс. рублей. Наибольшую долю в краткосрочных обязательствах составляет кредиторская задолженность: 1998 год – 82,5%, 1999 год – 78,8% и 2000 год – 80,0%. Для анализа кредиторской задолженности составим таблицу 5.
Таблица 5.
Динамика структуры кредиторской задолженности
|
Показатели | на 1.01.1999г. | на 1.01.2000г. | на 1.01.2001 г | |||||
| сумма, т.р. | Удельный вес % | сумма, т.р. | Удельный вес % | сумма, т.р. | Удельный вес % | доля к 1.01. 1999г | доля к 1.01. 2000г. | |
|
1. Поставщики и подрядчики | 536 | 81,2 | 750 | 74,1 | 238 | 23,8 | 44,7 | 31,7 |
|
2.Задолженность перед персоналом организации |
65 |
9,8 |
16 |
1,6 |
25 |
2,4 |
38,5 |
156,3 |
|
3. Задолженность перед государственными внебюджетными фондами |
- |
- |
29 |
2,9 |
77 |
7,5 |
- |
265,5 |
|
4. Задолженность перед бюджетом | 15 | 2,3 | 150 | 1,5 | 80 | 7,8 | 533,3 | 53,3 |
|
5. Прочие кредиторы | 44 | 6,7 | 67 | 6,6 | 7 | 0,7 | 15,9 | 10,4 |
|
Всего | 660 | 100 | 1012 | 100 | 1027 | 100 | 155,6 | 101,5 |
Кредиторская задолженность за 2000 год выросла на 1,5 пункта по отношению к 1999 году и на 55,6% - к 1998 году, причем на 53,3 пункта это обязательство выросло за 1999 год, составив 1012 тыс. рублей на 1.01.2000 год.
Основная задолженность составляет перед поставщиками и подрядчиками. Но эта задолженность значительно снизилась с 1998 года и составила в 2000 году 238 тыс. рублей (23,8% от общей суммы задолженности) с 750 тыс. рублей (74,1%) в 1999 году.
Так же намного снизилась задолженность перед персоналом организации с 65 тыс. рублей в 1998 году до 25 тыс. рублей в 2000 году (16 тыс. рублей составило в 1999 году). Однако задолженность перед бюджетом и государственными внебюджетными организациями значительно выросла с 1998 года по 2000 год, составив 80 и 77 тыс. рублей соответственно. В 10 раз задолженность предприятия перед бюджетом на 1.01.2000 год. Положительной тенденцией явилось сокращение задолженности перед прочими кредиторами с 67 тыс. рублей до 7 тыс. рублей за 2000 год.
