Учёт финансовых вложений
Рефераты >> Финансы >> Учёт финансовых вложений

СЧЕТА ГЛАВНОЙ КНИГИ

       

Счет 01 Основные средства

ДЕБЕТ

Сумма

КРЕДИТ

Сумма

Сальдо на 01.12

9156280

   

Номер операции

 

Номер операции

 

4.

342720

8.а)

576000

6.

313200

9.а)

477360

7.

684000

   

Обороты за дек.

1339920

Обороты за дек.

1053360

Сальдо на 01.01

9442840

   
       
       

Счет 01/2 Выбытие основных средств

ДЕБЕТ

Сумма

КРЕДИТ

Сумма

Номер операции

 

Номер операции

 

8.а)

576000

8.б)

532800

9.а)

477360

8.в)

43200

   

9.б)

102240

   

9.в)

375120

Обороты за дек.

1053360

Обороты за дек.

1053360

Сальдо на 01.01

0

Сальдо на 01.01

0

       

Счет 02 Амортизация основных средств

ДЕБЕТ

Сумма

КРЕДИТ

Сумма

   

Сальдо на 01.12

2453760

Номер операции

 

Номер операции

 

8.б)

532800

16.а)

58320

9.б)

102240

16.б)

5224

   

16.в)

9648

   

70.

1224

Обороты за дек.

635040

Обороты за дек.

74416

   

Сальдо на 01.01

1893136

       
       

Счет 04 Нематериальные активы

ДЕБЕТ

Сумма

КРЕДИТ

Сумма

Сальдо на 01.12

108000

   

Номер операции

 

Номер операции

 

12.

63904

   

Обороты за дек.

63904

Обороты за дек.

0

Сальдо на 01.01

171904

   
       
       

Счет 05 Амортизация нематериальных активов

ДЕБЕТ

Сумма

КРЕДИТ

Сумма

   

Сальдо на 01.12

27000

Номер операции

 

Номер операции

 
   

17.

1984

Обороты за дек.

0

Обороты за дек.

1984

   

Сальдо на 01.01

28984

       
       

Счет 08 Вложения во внеоборотные активы

ДЕБЕТ

Сумма

КРЕДИТ

Сумма

Сальдо на 01.12

684000

   

Номер операции

 

Номер операции

 

1.а)

1926000

4.

342720

2.а)

324000

6.

313200

3.а)

18720

7.

684000

5.

313200

12.

63904

10.а)

61200

   

11.

2704

   

Обороты за дек.

2645824

Обороты за дек.

1403824

Сальдо на 01.01

1926000

   
       
       

Счет 09 Отложенные налоговые активы

ДЕБЕТ

Сумма

КРЕДИТ

Сумма

Сальдо на 01.12

41680

   

Номер операции

 

Номер операции

 

81.

329680

   

Обороты за дек.

329680

Обороты за дек.

0

Сальдо на 01.01

371360

   
       
       

Счет 10 Материалы

ДЕБЕТ

Сумма

КРЕДИТ

Сумма

Сальдо на 01.12

1891440

   

Номер операции

 

Номер операции

 

8.г)

16200

29.а)

1391400

27.

2033280

29.б)

726120

   

29.в)

491040

   

29.г)

83520

   

29.д)

128880

Обороты за дек.

2049480

Обороты за дек.

2820960

Сальдо на 01.01

1119960

   
       
       

Счет 15 Заготовление и приобретение материальных ценностей

ДЕБЕТ

Сумма

КРЕДИТ

Сумма

Номер операции

 

Номер операции

 

22.а)

974400

27.

2033280

23.а)

441200

28.

91520

24.а)

630800

   

25.а)

54800

   

26.а)

23600

   

Обороты за дек.

2124800

Обороты за дек.

2124800

Сальдо на 01.01

0

Сальдо на 01.01

0

       

Счет 16 Отклонение в стоимости материальных ценностей

ДЕБЕТ

Сумма

КРЕДИТ

Сумма

Сальдо на 01.12

115560

   

Номер операции

 

Номер операции

 

28.

91520

30.а)

73744

   

30.б)

38484

   

30.в)

26025

   

30.г)

4427

   

30.д)

6830

Обороты за дек.

91520

Обороты за дек.

149510

Сальдо на 01.01

57570

   
       
       

Счет 19 НДС по приобретенным ценностям

ДЕБЕТ

Сумма

КРЕДИТ

Сумма

Сальдо на 01.12

174600

   

Номер операции

 

Номер операции

 

1.б)

346680

15.а)

61690

2.б)

58320

15.б)

11016

3.б)

3370

32.

571920

10.б)

11016

44.

4720

22.б)

175392

61.

77400

23.б)

79416

   

24.б)

113544

   

25.б)

9864

   

26.б)

4248

   

43.б)

4720

   

47.г)

17136

   

58.б)

104976

   

Обороты за дек.

928682

Обороты за дек.

726746

Сальдо на 01.01

376536

   
       
       

Счет 20 Основное производство

ДЕБЕТ

Сумма

КРЕДИТ

Сумма

Сальдо на 01.12

2285280

   

Номер операции

 

Номер операции

 

29.а)

1391400

51.а)

7148160

29.б)

726120

51.б)

4457520

30.а)

73744

   

30.б)

38484

   

33.а)

3237360

   

33.б)

1896458

   

36.а)

841714

   

36.б)

493078

   

37.а)

32374

   

37.б)

18965

   

50.а)

1066411

   

50.б)

624708

   

Обороты за дек.

10440816

Обороты за дек.

11605680

Сальдо на 01.01

1120416

   
       
       

Счет 20/А Основное производство

ДЕБЕТ

Сумма

КРЕДИТ

Сумма

Сальдо на 01.12

1323504

   

Номер операции

 

Номер операции

 

29.а)

1391400

51.а)

7148160

30.а)

73744

   

33.а)

3237360

   

36.а)

841714

   

37.а)

32374

   

50.а)

1066411

   

Обороты за дек.

6643003

Обороты за дек.

7148160

Сальдо на 01.01

818347

   
       
       

Счет 20/Б Основное производство

ДЕБЕТ

Сумма

КРЕДИТ

Сумма

Сальдо на 01.12

961776

   

Номер операции

 

Номер операции

 

29.б)

726120

51.б)

4457520

30.б)

38484

   

33.б)

1896458

   

36.б)

493078

   

37.б)

18965

   

50.б)

624708

   

Обороты за дек.

3797813

Обороты за дек.

4457520

Сальдо на 01.01

302069

   
       
       

Счет 23 Вспомогательные производства

ДЕБЕТ

Сумма

КРЕДИТ

Сумма

Номер операции

 

Номер операции

 

16.б)

5224

49.а)

394315

29.г)

83520

49.б)

143387

30.г)

4427

   

33.г)

333962

   

36.г)

86830

   

37.г)

3339

   

47.б)

20400

   
       

Обороты за дек.

537702

Обороты за дек.

537702

Сальдо на 01.01

0

Сальдо на 01.01

0

Счет 25 Общепроизводственные расходы

ДЕБЕТ

Сумма

КРЕДИТ

Сумма

Номер операции

 

Номер операции

 

16.а)

58320

50.а)

1066411

29.в)

491040

50.б)

624708

30.в)

26025

   

33.в)

519542

   

36.в)

135082

   

37.в)

5195

   

47.а)

61600

   

49.а)

394315

   

Обороты за дек.  

1691119  

Обороты за дек.  

1691119  

Сальдо на 01.01

0

Сальдо на 01.01

0

Счет 26 Общехозяйственные расходы

ДЕБЕТ

Сумма

КРЕДИТ

Сумма

Номер операции

 

Номер операции

 

16.в)

9648

57.

1706241

17.

1984

   

29.д)

128880

   

30.д)

6830

   

33.д)

951654

   

35.

47520

   

36.д)

259786

   

37.д)

9992

   

43.а)

128160

   

47.в)

13200

   

49.б)

143387

   

Обороты за дек.

1706241

Обороты за дек.

1706241

Сальдо на 01.01

0

Сальдо на 01.01

0

Счет 40 Выпуск продукции

ДЕБЕТ

Сумма

КРЕДИТ

Сумма

Номер операции

 

Номер операции

 

51.а)

7148160

52.а)

6938640

51.б)

4457520

52.б)

4361400

   

56.

305640

Обороты за дек.

11605680

Обороты за дек.

11605680

Сальдо на 01.01

0

Сальдо на 01.01

0

Счет 44 Расходы на продажу

ДЕБЕТ

Сумма

КРЕДИТ

Сумма

Номер операции

 

Номер операции

 

58.а)

583200

59.

583200

Обороты за дек.

583200

Обороты за дек.

583200

Сальдо на 01.01

0

Сальдо на 01.01

0

       

Счет 43 Готовая продукция

ДЕБЕТ

Сумма

КРЕДИТ

Сумма

Сальдо на 01.12

2371440

   

Номер операции

 

Номер операции

 

52.а)

6938640

55.

11300040

52.б)

4361400

   

Обороты за дек.

11300040

Обороты за дек.

11300040

Сальдо на 01.01

2371440

   
       
       

Счет 50 Касса

ДЕБЕТ

Сумма

КРЕДИТ

Сумма

Сальдо на 01.12

213480

   

Номер операции

 

Номер операции

 

39.

6305400

40.а)

2502360

45.

31144

40.б)

3423600

   

40.в)

175072

   

40.г)

123120

   

42.

52920

   

46.

137160

Обороты за дек.

6336544

Обороты за дек.

6414232

Сальдо на 01.01

135792

   
       
       

Счет 51 Расчетный счет

ДЕБЕТ

Сумма

КРЕДИТ

Сумма

Сальдо на 01.12

11180200

   

Номер операции

 

Номер операции

 

9.е)

509760

13.

2704

20.в)

234000

14.а)

2272680

42.

52920

14.б)

382320

62.а)

2990304

14.в)

22090

62.б)

4858272

14.г)

72216

62.в)

1089576

19.

320000

62.г)

4042656

31.а)

64664

62.д)

4688496

31.б)

27848

63.

12064

31.в)

1609200

65.

63720

31.г)

1550024

   

39.

6305400

   

60.

507400

   

67.

16560

   

72.

128344

   

73.а)

1185120

   

73.б)

751320

   

74.

1503000

   

75.

749880

Обороты за дек.

18541768

Обороты за дек.

17470770

Сальдо на 01.01

12251198

   
       
       

Счет 58/1 Финансовые вложения, краткосрочные

ДЕБЕТ

Сумма

КРЕДИТ

Сумма

Сальдо на 01.12

360000

   

Номер операции

 

Номер операции

 
   

20.б)

180000

Обороты за дек.

0

Обороты за дек.

180000

Сальдо на 01.01

180000

   
       
       

Счет 58/2 Финансовые вложения, долгосрочные

ДЕБЕТ

Сумма

КРЕДИТ

Сумма

Сальдо на 01.12

336000

   

Номер операции

 

Номер операции

 

18.

320000

   

21.б)

8000

   

Обороты за дек.

328000

Обороты за дек.

0

Сальдо на 01.01

664000

   
       
       

Счет 60 Расчеты с поставщиками

ДЕБЕТ

Сумма

КРЕДИТ

Сумма

Сальдо на 01.12

494640

Сальдо на 01.12

1023840

Номер операции

 

Номер операции

 

14.а)

2272680

1.а)

1926000

14.б)

382320

1.б)

346680

14.в)

22090

2.а)

324000

14.г)

72216

2.б)

58320

31.а)

64664

3.а)

18720

31.б)

27848

3.б)

3370

31.в)

1609200

10.а)

61200

31.г)

1550024

10.б)

11016

60.

507400

22.а)

974400

   

22.б)

175392

   

23.а)

441200

   

23.б)

79416

   

24.а)

630800

   

24.б)

113544

   

25.а)

54800

   

25.б)

9864

   

26.а)

23600

   

26.б)

4248

   

47.а)

61600

   

47.б)

20400

   

47.в)

13200

   

47.г)

17136

   

58.а)

583200

   

58.б)

104976

       

Обороты за дек.

6508442

Обороты за дек.

6057082

Сальдо на 01.01

241248

Сальдо на 01.01

319088

       
     
Страница: