Финансовый анализ предприятия (на примере ЧПТУП В.П. Бутковский)
Для расчета амортизации на вводимые основные средства в проекте использованы следующие нормы: для зданий – 2,56% (0,4% особо прочные), для технологического оборудования – 10%.
Минимальное количество дней обеспечения и ежегодная потребность в оборотном капитале за 2009-2013 гг. приведены в приложении 8. Потребность в оборотном капитале по проекту оценивается в 0,535 млн. ЕВРО в начальном периоде реализации проекта до 1 млн. ЕВРО в год.
Финансирование проекта предполагается осуществлять за счет собственных и привлеченных источников. Собственные источники в размере 0,85 млн. ЕВРО – это здания и оборудование. Общая сумма инвестиционных затрат за период 2009-2010 гг 0,06 млн. ЕВРО. Кредит предполагается взять в ЕВРО на 18 месяцев под 14% годовых. Предполагается, что кредитные ресурсы будут получены в мае 2009 года. Схема погашения займа представлена в расчетах (таблица 3.7-3.8).
Таблица 3.7 - Погашение краткосрочных займов (EURO)
|
Наименование показателя |
май 2009 |
июнь 2009 |
июль 2009 |
август 2009 |
сентябрь 2009 |
октябрь 2009 |
ноябрь 2009 |
декабрь 2009 |
1 кв. 2010 |
2 кв. 2010 |
Всего |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
|
Сумма полученного кредита |
10000 |
10000 | |||||||||
|
Задолженность на начало периода |
9167 |
8333 |
7500 |
6667 |
5833 |
5000 |
4167 |
3333 |
833 | ||
|
Начислено процентов |
117 |
107 |
97 |
88 |
78 |
68 |
58 |
49 |
88 |
10 |
758 |
|
Капитализация процентов | |||||||||||
|
Выплата процентов |
117 |
107 |
97 |
88 |
78 |
68 |
58 |
49 |
88 |
10 |
758 |
|
Погашение основного долга |
833 |
833 |
833 |
833 |
833 |
833 |
833 |
833 |
2500 |
833 |
10000 |
|
Задолженность на конец периода |
9167 |
8333 |
7500 |
6667 |
5833 |
5000 |
4167 |
3333 |
833 | ||
|
Общая стоимость обслуживания кредита |
950 |
940 |
931 |
921 |
911 |
901 |
892 |
882 |
2588 |
843 |
10758 |
Таблица 3.8 - Погашение долгосрочных займов (EURO)
|
Наименование показателя |
май 2009 |
июнь 2009 |
июль 2009 |
август 2009 |
сентябрь 2009 |
октябрь 2009 |
ноябрь 2009 |
декабрь 2009 |
1 кв. 2010 |
2 кв. 2010 |
3 кв. 2010 |
4 кв. 2010 |
Всего |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
|
Сумма полученного кредита |
50000 |
50000 | |||||||||||
|
Задолженность на начало периода |
47222 |
44444 |
41667 |
38889 |
361111 |
33333 |
30556 |
27778 |
19444 |
11111 |
2778 | ||
|
Начислено процентов |
583 |
551 |
519 |
486 |
454 |
421 |
389 |
356 |
875 |
583 |
292 |
32 |
5542 |
|
Капитализация процентов | |||||||||||||
|
Выплата процентов |
583 |
551 |
519 |
486 |
454 |
421 |
389 |
356 |
875 |
583 |
292 |
32 |
5542 |
|
Погашение основного долга |
2778 |
2778 |
2778 |
2778 |
2778 |
2778 |
2778 |
2778 |
8333 |
8333 |
8333 |
2778 |
50000 |
|
Задолженность на конец периода |
47222 |
44444 |
41667 |
38889 |
36111 |
33333 |
30556 |
27778 |
19444 |
11111 |
2778 | ||
|
Общая стоимость обслуживания кредита |
3361 |
3329 |
3296 |
3264 |
3231 |
3199 |
3167 |
3134 |
9208 |
8917 |
8625 |
2810 |
55542 |
