Объем безналичного оборота зависит от размера ВВП, уровня цен, налогов, структуры производства, стоимости материальных и нематериальных ценностей, активов и факторов производства, обращающихся на рынке, процентных ставок по кредитам и депозитам, скорости платежей и расчетов, состояния банковской платежной системы и др. [2, с. 30].

Безналичный оборот составляет значительную часть денежного оборота страны. Безналичные расчеты как бы завершают последний этап кругооборота средств в хозяйстве. Поступление денег на счет в банке свидетельствует о том, что продукт производства реализован, т.е. получил общественное признание, затраты на его создание возмещены, а прибыль сосредоточенную на счете предприятия в банке, можно использовать по назначению, продолжить процесс производства.

Такие расчеты способствуют концентрации денежных ресурсов в банках. Временно свободные денежные средства предприятий и организаций, хранящиеся в банках, являются одним из источников кредитования, позволяют развивать кредитные отношения. От правильной организации системы безналичных расчетов в целом зависят своевременность и быстрота осуществления расчетов, а также состояние платежной дисциплины в стране. [3, с. 70].

В разных странах различны также соотношения форм безналичных расчетов. В США и Канаде с помощью чеков обслуживается свыше 90% безналичных сделок, в Италии и Франции – свыше 80%, свыше 60% в Англии. Вместе тем, в большинстве стран Европы используют расчеты поручениями и по инкассо, в частности в Германии и Швейцарии около 90% безналичных сделок, а также в Японии свыше 70%. [14, с. 36].

Основными платежными инструментами в структуре безналичных платежей в России являются платежные поручения: 77,1% по количеству и 90,6% по объему платежей. Преобладание данной формы расчетов обусловлено ее широким применением как по платежам за товары и услуги, так и по операциям нетоварного характера, в основном, при перечислении налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды, а также интенсивным распространением электронных платежей, осуществляемых на основании платежных поручений, что позволяет максимально сократить сроки проведения платежей.

Такие платежные инструменты, как платежные требования, инкассовые поручения, аккредитивы и чеки, эмитируемые кредитными организациями используются незначительно: 1,9% по количеству и 0,7% по объему платежей. [15].

Основой безналичных расчетов являются межбанковские расчеты. Расчеты между банками на территории России производятся через РКЦ ЦБ РФ. Для расчетов каждому учреждению банка в РКЦ открывается корреспондентский счет. Банки должны обеспечивать своевременное поступление на свой корреспондентский счет средств в размерах, необходимых для проведения платежей. Банковские операции по расчетам могут осуществляться и по корреспондентским счетам банков, открываемых друг у друга на основе межбанковских соглашений.

Безналичный оборот в стране организуется на основе определенных принципов. Принципы организации расчетов – основополагающие начала их проведения. Соблюдение принципов в совокупности позволяет обеспечить соответствие расчетов предъявляемым требованиям: своевременности, надежности, эффективности. [3, с. 71].

Принципы организации безналичных расчетов:

· осуществление безналичных расчетов по счетам, которые открываются банками клиентам для хранения и перевода денег. Проведение расчетов через банк должно сочетаться с экономической самостоятельностью клиентов и их материальной ответственностью за свои действия;

· при всем многообразии форм собственности и характера деятельности предприятий за ними остается право свободного выбора форм расчетов и закрепления их в хозяйственных договорах. Ограничение свободы выбора со стороны банка не допускается;

· перечисление средств по счетам предприятия производится по поручению плательщика или с его согласия (акцепта). Это дает возможность предприятию-покупателю контролировать выполнение поставщиком основных условий договора, нарушение которых может вызвать полный или частичный отказ от акцепта платежа;

· очередность списания денежных средств со счета клиента. При недостаточности денежных средств на счете списание средств осуществляется в установленном законом порядке. [5, с. 37].

Как и многие другие сегменты экономики, система безналичных расчетов в России развивается не так, как в других странах. На Западе первыми платежными картами были кредитные. В России же во время зарождения пластикового рынка общая нестабильность и недоверие к финансовым институтам были столь велики, что предлагать населению кредитные карты было бессмысленно.

Поэтому развитие системы безналичных расчетов началось с зарплатных проектов, в рамках которых организации не выдают сотрудникам заработанные деньги наличными, а перечисляют их на карточные счета. В итоге большинство россиян пользуется, в основном, дебетовыми карточками, с которых можно снять денег не больше, чем получил зарплаты. И использует карточки не в качестве платежного средства, а для получения наличных в банкоматах. Более того, за последние несколько лет доля граждан, использующих пластиковые карты для оплаты товаров и услуг, не росла по мере увеличения количества карт. Так, в 2001 г. на безналичную оплату приходилось около 15,3% от общего количества операций, в 2002 — около 15,2%, в 2003 — примерно 12,9%, а в 2004 — 14,9%. Тогда как в европейских странах этот показатель составляет половину всех операций.

Незначительный вес безналичных денег у населения является следствием недоверия к банковской системе, отсутствием традиционных массовых операций на фондовом рынке, желанием скрыть свой оборот от налоговых органов, а не запредельными издержками безналичного платежа в таких операциях. [12, с. 3].

Рост безналичных расчетов в платежном обороте за счет сокращения наличных расчетов является процессом, развивающимся под прямым руководством и контролем государства с учетом объективных требований экономических законов. Государство ограничивает границы применения наличных денег в расчетах между предприятиями путем введения требований (обязательного хранения денежных средств в банке, сдачи наличной выручки в банк и т.д.)

Экономические субъекты на практике ощущают преимущество и рост безналичных расчетов. Свидетельством тому является полное преобладание последних в производственном, государственном и финансово-кредитном секторах экономики. На рост безналичных расчетов в обороте средств населения указывают распространение зарплатных карточных проектов. Все более активно привлекаются банки к продажам квартир, автомашин и других товаров длительного пользования, через банки оплачиваются коммунальные услуги. Также можно заметить, что по мере роста уровня жизни населения рост безналичных расчетов будет увеличиваться. [13, с. 6].

Таким образом, безналичная организация денежных расчетов гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку позволяет экономить последние, сокращать издержки обращения, осуществлять контроль за операциями предприятий, соблюдением ими налоговой, платежной и расчетной дисциплины. [8, с. 422].