Сетевой график приведен на рисунке 1.

После составления сетевого графика производится его анализ с целью выявления ошибок и уточнения последовательности работ. При анализе решаются задачи обеспечения минимального срока выполнения всего комплекса работ и определение необходимого штата исполнителей с обеспечением их равномерной загрузки. После анализа производится оптимизация сетевого графика.

Анализ и оптимизация сетевого графика.

При оптимизации сетевого графика общий срок выполнения всего комплекса работ принимается равным длине критического пути. При таком варианте решения оптимизация проводится только по загрузке исполнителей:

· изменяется число исполнителей на соответствующих работах при сохранении исходной трудоемкости;

· в пределах резервов времени по работам, не лежащих на критическом пути, производится сдвиг сроков начала и окончания этих работ с целью получения равномерной загрузки исполнителей.

Оптимизация сетевого графика выполняется с целью минимизации и выравнивания потребностей в исполнителях. Для этого построим карту проекта, которая содержит преобразованный сетевой график (рис 2).

Оптимизация начинается с построения карты загрузки исполнителей, на которой указывается длительность и последовательность работ, а также трудоемкость их выполнения. Карта содержит:

· преобразованный сетевой график;

· диаграмму занятости работников .

При оптимизации сетевого графика по загрузке исполнителей выполняемые работы можно сдвигать вправо (на более поздние сроки) в пределах имеющихся резервов времени. Нельзя нарушать последовательность и взаимосвязь работ. В случае изменения численности исполнителей конкретной работы, трудоемкость ее должна оставаться постоянной.

В данном случае для оптимизации могут быть выбраны лишь участки работ 6 - 7, 7 - 10, 10 - 11 и 14 - 16.

Работа 10 - 11 обладает достаточным резервом времени чтобы вместо трех человек ее поручить двум.

С целью равномерной загрузки исполнителей работа 14 - 16 сдвигается в пределах своего резерва времени на 12 дней, со сроком начала работ на 136 день.

Определим среднее количество исполнителей, необходимое для выполнения разработки по формуле:

где n - количество работ сетевого графика;

· Тij - продолжительность работы, дни;

· rij - количество исполнителей работы, человек;

· Ткр - продолжительность критического пути

· Тср - среднее количество исполнителей, человек .

.

Так как количество исполнителей не может быть дробным, то округляем Тср. Тср =4.

В результате оптимизации мксимальное количество исполнителей сократилось с семи человек до шести и загруженность их стала более равномерной.

Оптимизированная карта проекта сетевого графика изображена на рисунке 3.

Расчет затрат на опытно - конструкторскую разработку.

Затраты на разработку определяются путем составления калькуляции плановой себестоимости. Калькуляция является основным документом, на основании которого производится планирование и учет затрат на опытно - конструкторскую разработку. Калькуляцию плановой себестоимости составляют до начала выполнения работ, поэтому все расчеты в ней носят приближенный характер.

Калькуляция плановой себестоимости рассчитывается по таким статьям:

· Заработная плата (основная и дополнительная).

· Отчисления в фонд социального страхования, фонд занятости и фонд ликвидации последствий Чернобыльской катастрофы.

· Материалы.

· Спецоборудование.

· Затраты на научные командировки.

· Прочие затраты.

· Накладные расходы.

· Оплата услуг сторонних организаций.

Основная заработная плата рассчитывается на основе данных о трудоемкости выполняемых отдельных этапов разработки проекта, установленных ранее в сетевом графике и должностных окладов исполнителей. Дневная зарплата определяется исходя из месячных окладов, учитывая, что “условный месяц“ имеет продолжительность 21,2 дня при пятидневной рабочей неделе.

Заработная плата исполнителей может быть рассчитана по формуле:

где n - количество категорий исполнителей;

Зdi - средняя заработная плата исполнителей первой категории за один день, крб.;

Тdi - количество дней работы исполнителей.

На должности руководителя находится инженер первой категории, а на должности инженера инженер второй категории.

Для инженера первой категории при пятидневном рабочем режиме и заработной плате 17080000 крб. за месяц:

крб в день.

Для инженера второй категории при пятидневном рабочем режиме и зароботной плате 13210000 крб. за месяц:

крб в день.

Заработная плата исполнителей приведена в таблице 4.

Таблица 4.

Премия составляет 20 %: 431130102

Зп = (147438891+290993771)х 0,2 = 86226020 крб.

Дополнительная заработная плата составляет 6,6 % от основной:

Зо = Ззар + Зп = 431130102+ 86226020= 517356122 крб.

Зд = Зо х 0,066 = 517356122 х 0,066 = 34145504 крб.

Зсум=Зо+Зд= 526119194 + 34723866 = 551501626 крб.

Отчисление в фонд занятости составляет 2 % от Зсум:

Ззан = (Зо + Зд) х 0,02 = (517356122 + 34145504) х 0,02=

= 11030032 крб.

Отчисление в фонд Чернобыля 12% от Зсум:

ЗЧер = (Зо + Зд) х 0,12 = (517356122 + 34145504) х 0,12= = 66180195 крб.

Отчисление в фонд пенсии 37% от Зсум:

Зпенс = (Зо + Зд) х 0,37 = (517356122 + 34145504) х 0,37= = 204055601 крб.

Расчет материалов, необходимых для выполнения темы, приведен в таблице 5.

Таблица 5.