В целях проведения всестороннего анализа движения денег в платежной системе Республики Казахстан Правление Национального банка Республики Казахстан утвердило Правила составления и представления отчета по распределению платежного оборота по способам безналичных платежей.[12]

Банки второго уровня представляют в филиал Национального банка отчет по распределению платежного оборота по способам безналичных платежей на бумажном носителе и в электронном формате, не позднее 5 числа месяца, следующего за отчетным. Ответственность за достоверность и своевременность представления банком в филиал Национального банка отчетности по распределению платежного оборота по способам безналичных платежей возлагается на руководителя и главного бухгалтера банка.

Филиалы Национального банка по результатам полученных от банков отчетов, сверяя отчетные данные на электронном формате с бумажным носителем, формируют сводную отчетность в целом по банковской системе области, в том числе отдельно по каждому банку и их филиалам.

Отчет по распределению платежного оборота по способам безналичных платежей должен предусматривать следующие способы осуществления платежей и переводов денег на территории Республики Казахстан:

1) Платежные поручения; 2) Платежные требования-поручения; 3) Чеки;

4) Метод прямого дебетования;[13] Платежные карточки; 6) Инкассовые распоряжения.

Отчет по распределению платежного оборота по способам безналичных платежей должен содержать:

1) информацию по распределению платежного оборота по способам безналичных платежей по банковской системе области в целом, с разбивкой по видам платежных систем;

2) распределение платежного оборота и удельный вес по видам систем:

Автоматизированная информационная система Национального банка "КУБАЖ", Межбанковская система переводов денег, Система розничных платежей, Внутрибанковская система, включающая платежи между филиалами банка, платежи между банками, осуществляемые через прямые корреспондентские отношения;

3) общее количество и сумму транзакций по каждому способу безналичных платежей;

4) по каждому платежному документу - общее количество клиентских платежей, общую сумму всех клиентских платежей, общее количество банковских платежей, общую сумму всех банковских платежей.

. При формировании отчета по распределению платежного оборота по способам безналичных платежей в каждом столбце указывается количество и сумма документов, принятых к исполнению, как на бумажном носителе, так и в электронном формате.

В отчетных данных необходимо указывать исполненные банком и их филиалами платежные поручения и платежные требования-поручения, отдельно по клиентским и отдельно по банковским платежам. Банковский платеж это платеж, содержащий денежное обязательство самого банка.

Клиентский платеж это платеж юридического или физического лица, являющегося владельцем банковского счета, открытого в банке.

При составлении отчетности по способу осуществления платежей с использованием чеков указывается общий оборот денег по чекам, в том числе по чекам из расчетных чековых книжек, чекам для получения наличных денег, гарантированным чекам, дорожным чекам. При этом указывается по каждому виду чека общее количество всех осуществленных платежей чеками и общая сумма всех осуществленных платежей чеками.

При составлении отчетности по способу осуществления платежей методом прямого дебетования банковского счета указывается общее количество транзакций и сумм платежных документов, принятых к оплате в соответствии с договором на осуществление расчетов методом прямого дебетования. При этом общее количество всех осуществленных платежей методом прямого дебетования и общая сумма всех осуществленных платежей методом прямого дебетования указывается отдельно.

При составлении отчетности по способу осуществления платежей платежными карточками указывается общее количество транзакций в торговых терминалах и общее количество транзакций по выдаче наличности всех видов платежных карточек, эмитируемых на территории Республики Казахстан. При этом общее количество всех осуществленных платежей платежными карточками и общая сумма всех осуществленных платежей платежными карточками указывается отдельно. При составлении отчетности по инкассовым распоряжениям указывается общее количество и сумма исполненных банком инкассовых распоряжений. При этом общее количество инкассовых распоряжений и общая сумма всех исполненных инкассовых распоряжений указывается отдельно.

2.2. Практика организации межбанковских платежей и переводов денег.

Система расчетов между различными хозяйственными субъектами, обеспечение бесперебойности и непрерывности платежей, является важным условием нормального функционирования экономики.

В денежных расчетах и платежах проводимых банками находят воплощение все виды экономических отношений в обществе. Это невозможно без взаимных расчетов между банками, т.е. межбанковских расчетов, что обусловлено широкому разветвлению экономических связей, как внутри государства, так и за ее пределами.

Часть межбанковских расчетов служит для экономических связей самих финансовых и кредитных учреждений (например, при размещении кредитов и депозитов, покупке и продаже ценных бумаг и др.). Посредством межбанковских расчетов осуществляются и внешнеэкономические связи.

Межбанковские расчеты представляют систему безналичных расчетов между банковскими учреждениями, основанную на прямых переводах денежных средств и регулярных зачетах из взаимных финансовых требований и обязательств.

Лишь на основе расчетов между банками и их филиалами можно завершить расчеты между предприятиями друг с другом. С финансовыми органами по уплате налогов; с внебюджетными фондами по перечислению обязательных взносов; с банками по ссудам и многие другие.

Межбанковские расчеты между банками совершаются посредством корреспондентских счетов, открываемых друг у друга. Клиентам - юридическим и физическим лицам - для осуществления безналичных расчетов открываются счета в банке.

Средствами расчетов в безналичной платежной системе являются средства организаций на корреспондентских счетах.

Платежная система республики является в целом децентрализованной системой. Роль платежной системы по межбанковскому переводу средств заключается в осуществлении расчетов по платежам средств, хранящихся в банке. Расчеты по всем платежам проводятся по счетам участников на индивидуальной основе.

Для проведения платежей и расчетно-кассового обслуживания клиентов банки по поручению друг друга устанавливают между собой договорные отношения, так называемые корреспондентские отношения.

Корреспондентскими называют отношения между двумя или несколькими кредитными учреждениями об осуществлении платежей и расчетов одним из них по поручению и за счет другого. Данные отношения могут иметь место между банками внутри страны и за ее пределами. Сейчас банки могут быть связаны подобными отношениями с множеством банковских учреждений. Существуют два вида корреспондентских отношений банков: с взаимным установлением корреспондентских отношений и без них. Обычно небольшие банки открывают корреспондентские счета в более крупных банковских учреждениях. При этом вместе с осуществлением главной операции крупных коммерческих банков-корреспондентов – клиринга (взаимный зачет чеков и других расчетно-платежных документов) крупные банки предлагают мелким услуги по управлению их активами, предоставлению кредитов, пополнению резервов.