Анализ хозяйственной деятельности коммерческого банка
Рефераты >> Банковское дело >> Анализ хозяйственной деятельности коммерческого банка

Основа анализа баланса банка состоит в достижении оптимизации структуры активных и пассивных операций в целях максимизации прибыли.

При оценке состояния и результатов деятельности банка необходимо:

осуществить анализ структуры активных и пассивных операций;

определение значения показателей, которые характеризуют достаточность капитала и ликвидность баланса банка и выполнения нормативов, установленных НБУ;

провести анализ доходности деятельности банка.

Анализ активных операций коммерческого банка.

Анализ структуры активных операций коммерческого банка делится на качественный и количественный. В случае осуществления качественного анализа определяют перечень активных операций (направлений использования средств банка) на момент проведения анализа.

Таблица № 7.

Анализ структуры активных операций, в тыс. грн.

Виды операций

Сумма

Структура, %

I. Основные средства и хозяйственные затраты

524

0,72

II. Ликвидные активы, в т.ч.

71981

99,01

Касса

2604

3,58

Средства, перечисленные предприятиям для участия в их хозяйственной деятельности

36

0,05

Корреспондентские счета

6000

8,26

Дебиторская задолженность

21

0,03

Кредиты выданные – всего, в т.ч.

43906

60,44

Краткосрочные

43150

59,48

Долгосрочные

700

0,96

III. Прочие активы, в т.ч.

133

0,18

Неоплаченная в срок задолженность по краткосрочным ссудам

45

0,06

Всего активов

72638

100

В приведенной таблице видно, что в структуре активных операций банка наибольший удельный вес имеет кредитная деятельность банка – 60,44%, в том числе предоставлено краткосрочных кредитов – 59,48%. Банк является платежеспособным, поскольку средства на корреспондентском счете в НБУ составляют 8,26% и кассе – 3,58%. Следовательно, активы банка состоят в основном из займов клиентов. Безнадежные долги по этим займам смогут причинить банку убытки, особенно в случае, если недостаточно обеспеченны кредиты. Поэтому банк ведет очень осторожную кредитную политику – 98,3% всех выданных кредитов – краткосрочные. При этом неоплаченная в срок задолженность по краткосрочным ссудам составляет 45 тыс. грн. или 0,06% актива.

При формировании «кредитного портфеля» необходимо учитывать следующие риски.

Кредитный риск – это такой риск, при котором заемщики могут быть не в состоянии погасить свой долг.

Риск ликвидности – это такой риск, при котором в банке окажется недостаточно денежных средств для выполнения платежных обязательств в установленные сроки.

Процентный риск – риск изменения процентных ставок, отрицательно сказывающихся на прибыли банка.

Учитывая то, что наибольший удельный вес в структуре активных операций банка приходится на кредитную деятельность, являющуюся рискованной для коммерческого банка, возникает необходимость в анализе «кредитного портфеля» банка.

Таблица № 8

Анализ структуры «кредитного портфеля» банка, тыс. грн.

Виды обеспечения

Сумма

Структура, %

Всего выдано кредитов, в т.ч.

43906

100

гарантированные

43850

99,87

гарантированные Правительством Украины

просроченные

пролонгированные

56

0,13

Структура «кредитного портфеля» банка может считаться удовлетворительной, если удельный вес кредитов без обеспечения, просроченных и пролонгированных кредитов составляет не более 50%. В данном коммерческом банке удельный вес таких кредитов составляет 0,13%. Таким образом, коммерческий банк ведет очень осторожную (не рискованную) кредитную политику.

Анализ пассивных операций коммерческого банка.

Пассивная часть баланса банка характеризует источники средств и природу финансовых связей банка, поскольку пассивные операции в значительной мере определяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов.

Основными задачами анализа пассивных операций являются:

· определение удельного веса собственных средств;

· определение удельного веса привлеченных средств;

· определение доли собственных и привлеченных средств в общей сумме баланса.

Анализ собственных средств банка.

Анализ собственных средств банка делится на качественный и количественный.

Качественный анализ дает возможность выявить, за счет каких источников сформированы собственные средства банка.

Количественный анализ – это определение удельного веса источников формирования собственных средств в их общей сумме.

Как известно, собственные средства банка состоят из фондов банка, собственных источников финансирования капиталовложений, прибыли и собственных средств в расчетах.

Таблица № 9.

Анализ структуры собственных средств банка, тыс. грн.

Собственные средства

Сумма

Структура, %

Основной капитал, в т.ч.

3402

78

резервный фонд

100

2,3

уставной фонд

3000

68,8

фонд экономического стимулирования

200

4,6

Дополнительный капитал, в т.ч.

1413

32,4

резервы страхования активных операций

513

11,8

Отчисления

454,75

10,4

вложения в акции акционерных обществ

75

1,7

Собственные средства банка

4360,25

100


Страница: