Банковское кредитование малого предпринимательства на примере ОАО АКБ РосЕвроБанк
Рефераты >> Банковское дело >> Банковское кредитование малого предпринимательства на примере ОАО АКБ РосЕвроБанк

Основной проблемой кредитования является проблема кредитного риска. В настоящее время данная проблема решается в ОАО АКБ РосЕвроБанк посредством минимизации риска, основанной на детальном анализе кредитоспособности заёмщика.

Малое предприятие-заемщик при обращении в ОАО АКБ РосЕвроБанк за кредитом должно предоставить балансовые отчеты за два последних, перед подачей заявки, квартала.

Исследование баланса предприятия, согласно данной методике, должно производиться двумя методами: вертикальным (исследование коэффициентов на основе текущего баланса) и горизонтальным (оценка тенденций для различных отчетных периодов).

Рассмотрим пример по кредитованию заёмщика ООО «Прогресс». Процедура кредитования приведена в Приложении 2.

Заёмщик, малое предприятие ООО «Прогресс» организовано с 1996 года. В соответствии с учредительными документами, предприятие осуществляет следующие виды деятельности: изготовление мебели на заказ. Предприятие является клиентом банка по РКО, запрашивает кредит в размере 5523680 руб. сроком на 3 года.

С целью оценки кредитного риска по данной сделке ОАО АКБ РосЕвроБанк проводит следующую диагностику:

1. проводится общая финансовая диагностика предприятия (Приложение 3)

2. рассчитывается риск банкротства (Приложение 3)

3. рассчитывается кредитный рейтинг.

Рейтинговая оценка кредитоспособности

Для рассмотрения берутся следующие коэффициенты, которым соответствуют определенные значения в баллах.

Коэффициент независимости ………………………………….20

Соотношение заемных и собственных средств……………….15

Коэффициент покрытия (общий)………………………………20

Промежуточный коэффициент покрытия…………………… 10

Коэффициент абсолютной ликвидности………………………10

Рентабельность продаж…………………………………………10

Рентабельность основной деятельности……………………….10

Соблюдение критериального уровня каждого из полученных при финансовом анализе коэффициентов дает соответствующее в баллах значение для рейтинговой оценки.

Дополнительно 5 баллов присваиваются предприятию-заемщику при соблюдении им так называемого «золотого правила экономики предприятия». Оптимальным является следующее соотношение:

Т>T>100%,

где Т– темпы роста балансовой прибыли;

Т– темпы роста объма реализации;

T- темпы роста суммы активов (основного и оборотного) предприятия.

Темп роста рассчитывается как отношение соответствующего показателя за последний отчетный период к показателю за предыдущий период (без учета нарастающего итога), умноженной на 100. Несоблюдение рекомендуемого уровня каждого из полученных при финансовом анализе коэффициентов, используемых при рейтинговой оценке предприятия – заемщика, а также несоблюдение «золотого правила экономики предприятия» дает нулевое значение данного показателя для рейтинговой оценки.

По итогам суммирования баллов, полученных в ходе рейтинговой оценки, даются рекомендации (табл. 1.5).

Таблица 1.5. Рекомендации по полученным показателям итоговой рейтинговой оценки, применяемые в ОАО АКБ РосЕвроБанк

Итоговая рейтинговая оценка

Класс

Комментарии

От 75 до 100

 

Наивысший показатель рейтинговой оценки. Такой показатель говорит о финансовой устойчивости предприятия и его высокой кредитоспособности. Исходя из практики, получение предприятием максимального общего балла рейтинговой оценки явление крайне редкое.

От 50 до 70

2

Кредитование таких заемщиков возможно с незначительной степенью разумного риска.

От 25 до 45

3

Получение потенциальным заемщиком более низких оценок не должно рассматриваться как отказ в предоставлении кредита, если есть другие более веские и обоснованные причины (как то покрытие кредита залогом,

относящимся к первой категории ликвидности, получение Банком значительной прибыли от других услуг, оказываемым заемщику и т.д.) возможности кредитования заемщика с минимальным риском для Банка.

Менее 20

4

Значение рейтингового балла от 0 до 20 говорит о крайне неудовлетворительном финансовом состоянии предприятия-заемщика и может являться причиной отказа в его кредитовании.

Таблица 1.6. Основные финансовые показатели

Наименование показателя

01.03.09

Рейтинг

Коэффициент независимости

0,85

20

Соотношение собственных и заемных средств

0,18

15

Коэффициент покрытия (общий)

4,38

20

Промежуточный коэффициент покрытия

1,64

10

Коэффициент абсолютной ликвидности

1,28

10

Рентабельность продаж

0,1

0

Рентабельность основной деятельности

0,02

0

Итоговая рейтинговая оценка

х

75

Расчёт соблюдения золотого правила экономики предприятия для ООО «Прогресс»

1208>126>103>100%

Итоговая рейтинговая оценка ООО «Прогресс» составляет 80 баллов, что соответствует наивысшему показателю рейтинговой оценки. Кредитный риск по данной операции приемлем, ОАО АКБ РосЕвроБанк принимает решение о выдаче кредита.


Страница: