- разрешающей уполномоченному банку представление информации о данном платеже и (или) переводе денег в правоохранительные органы и Национальный Банк по их требованию;

- подтверждающей, что данный платеж и (или) перевод денег не связан с осуществлением физическим лицом валютных операций, требующих получения регистрационного свидетельства, свидетельства об уведомлении, оформлении паспорта сделки;

- подтверждающей, что данный платеж и (или) перевод денег не связан с предпринимательской деятельностью физического лица (для переводов физических лиц без открытия счета в уполномоченном банке).

Ответственность за предоставление недостоверных данных, отраженных в поручении (заявлении) на перевод денег (на получение денег), возлагается на отправителя (получателя) денег.

Все платежи и переводы денег по валютным операциям должны осуществляться через счета в уполномоченных банках. Исключением являются:

1) получение физическими лицами наличной инвалюты в качестве заработной платы и оплаты расходов, связанных с командированием за пределы РК, а также использование ими наличной иностранной валюты для:

а) осуществления переводов денег без открытия счета в качестве безвозмездных переводов (как внутри республики, так и из/в Казахстан) и иных переводов из Казахстана, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности;

б) обменных операций с наличной иностранной валютой;

в) приобретения товаров и услуг у юридических лиц, имеющих лицензию НБ РК на осуществление розничной торговли и предоставление услуг за наличную инвалюту;

г) приобретения товаров и услуг у юридических лиц-нерезидентов, осуществляющих свою деятельность под таможенным контролем на таможенной территории Казахстана в аэропортах, портах и пограничных переходах, открытых для международного сообщения. [21]

Кроме того, физические лица (резиденты и нерезиденты) вправе осуществлять платежи по валютным операциям с использованием наличных тенге на территории страны.

2) платежи в тенге между юридическими лицами (резидентами и нерезидентами), осуществляющими свою деятельность на территории страны, в пределах суммы, установленной законодательством Республики Казахстан о платежах и переводах денег.

Перемещение через границу РК наличной национальной валюты и ввоз наличной иностранной валюты, как и прежде, осуществляются без ограничений. Ввоз в РК и вывоз из нее наличных денег в сумме, превышающей эквивалент трех тысяч долларов США, требует обязательного письменного декларирования таможенному органу Казахстана (пересчитывается по официальному курсу НБ РК на день пересечения границы). Указанный порог распространяется отдельно на сумму наличной национальной валюты и на сумму наличной иностранной валюты. Обязательное письменное декларирование осуществляется при заполнении и подаче пассажирской таможенной декларации на всю сумму ввозимых/вывозимых наличных денег.

Согласно новому порядку физические лица (резиденты и нерезиденты) вправе вывозить наличную иностранную валюту, сумма которой не превышает эквивалент 10 тысяч долларов, без документов, подтверждающих легальность ее происхождения. Вывоз наличной иностранной валюты свыше этой суммы осуществляется только при представлении физическими лицами в таможенный орган документов, подтверждающих легальность ее происхождения. В качестве таких документов выступают:

- таможенная декларация, подтверждающая ввоз наличной иностранной валюты в РК - для вывоза ранее ввезенной наличной иностранной валюты;

- налоговая декларация об индивидуальном подоходном налоге.

Механизм валютного регулирования как одна из превентивных мер государства против экономических кризисов возник с момента приобретения республикой суверенитета и не теряет свою актуальность до сих пор. Это обусловлено тем, что она сохраняет риски, связанные с формированием и развитием валютного рынка, присущие государствам с переходной структурой экономики. Сравнительный анализ показывает, что валютная политика Казахстана более либеральна: национальные деньги - тенге являются конвертируемой на внутреннем рынке валютой по отношению к иностранным валютам, валютный рынок более емкий с точки зрения его объемов, видов и количества проводимых операций, отсутствуют многие ограничения, имеющие место в сопредельных странах. [21]

2 Анализ валютных операций банка на примере АО «Казкоммерцбанк»

2.1 Анализ внутреннего валютного рынка страны

В Казахстане тенденции, оказывающие влияние на состояние внутреннего валютного рынка в 2008 и в 2009 годах, носили разнонаправленный характер.

Большую часть 2008 года ситуация на валютном рынке отличалась относительной стабильностью обменного курса тенге. В течение 1, 2 и 3 кварталов 2008 года ситуация на внутреннем валютном рынке формировалась в условиях незначительного превышения предложения иностранной валюты над спросом.

Основным источником притока иностранной валюты являлась экспортная валютная выручка. Внешние долги банковского сектора в течение первых двух кварталов рефинансировались в достаточных объемах и не создавали значительного чистого спроса на валютном рынке республики. В 3 квартале 2008 года в условиях ухудшения доступа и на розничные рынки заемного капитала по внешним заимствованиям банков наблюдался нетто-отток ресурсов, который компенсировался покупкой возросшей выручки у клиентов-экспортеров.

В течение первых 3 кварталов 2008 года Национальный Банк Республики Казахстан осуществлял преимущественно операции по покупке иностранной валюты.

В 4 квартале 2008 года из-за снижения экспортной выручки вследствие падения мировых цен на нефть и другие сырьевые товары, нетто-оттока ресурсов по внешним заимствованиям банков ситуация на внутреннем валютном рынке характеризовалась превышением спроса иностранной валюты над ее предложением и давлением на обменный курс тенге в сторону снижения. В этот период Национальный Банк, осуществляя операции, как по покупке, так и продаже иностранной валюты, являлся нетто-продавцом иностранной валюты.

В начале 2009 года, также как и в 4 квартале 2008 года, давление на обменный курс тенге в сторону ослабления усилилось. Немаловажное значение оказал тот факт, что многие страны, в том числе торговые партнеры Казахстана, значительно девальвировали свои валюты. В условиях роста давления на обменный курс национальной валюты Национальный Банк принимал значительные усилия по обеспечению стабильности обменного курса и сохранению неявного коридора в пределах 117-123 тенге за доллар США (120 тенге ±2%). [22]

С 4 февраля 2009 года была пересмотрена политика в отношении обменного курса тенге. Проведена одномоментная девальвация тенге с фиксацией его курса на новом уровне в 150 тенге за доллар США с коридором колебаний ± 5 тенге. Ориентир был установлен на среднесрочную перспективу. Необходимо отметить, что проведение девальвации в феврале 2009 года позволило стабилизировать ситуацию на внутреннем валютном рынке и снизить давление на национальную валюту.

За период с момента проведения девальвации в феврале 2009 года по август 2009 года ситуация на внутреннем валютном рынке характеризуется стабильностью. Изменения курса проходят в рамках объявленного коридора. При этом Национальный Банк осуществляет операции, как по покупке, так и продаже иностранной валюты, и, в зависимости от ситуации он в разные периоды является как нетто-продавцом, так и нетто-покупателем иностранной валюты.