Валютные операции банка (на примере АО Казкоммерцбанк)Рефераты >> Банковское дело >> Валютные операции банка (на примере АО Казкоммерцбанк)
Таблица 11
Анализ валютного риска по производным финансовым инструментам и сделкам спот по состоянию на 31 декабря 2009 г. (млн.тенге)
|
Показатели |
Тенге |
Доллар США |
Евро |
рубль |
Прочая валюта |
Всего |
|
Обязательства по спот, форвардным, своп сделкам |
-0,892 |
-304,125 |
- |
-4,599 |
- |
-309,616 |
|
Требования по спот, форвардным своп сделкам |
28,017 |
5,463 |
192,555 |
5,053 |
83,860 |
314,948 |
|
Нетто-позиция по производным финансовым инструментам |
27,125 |
-298,662 |
192,555 |
0,454 |
83,860 |
Справедливая стоимость производных финансовых инструментов и сделок спот включается в приведенный выше анализ по видам валют. Анализ валютного риска по производным финансовым инструментам и сделкам спот по состоянию на 31 декабря 2008 г. представлен в следующей таблице:
Таблица 12
Анализ валютного риска по производным финансовым инструментам и сделкам спот по состоянию на 31 декабря 2008 г.
(млн.тенге)
|
Показатели |
Тенге |
Доллар США |
Евро |
Российский рубль |
Прочая валюта |
Всего |
|
Обязательства по спот, форвардным, своп сделкам |
-120,432 |
-294,254 |
-16,143 |
- |
-5,872 |
-436,701 |
|
Требования по спот, форвардным своп сделкам |
50,780 |
135,391 |
168,951 |
1,644 |
75,401 |
432,167 |
|
Нетто-позиция по производным финансовым инструментам |
-69,652 |
-158,863 |
152,808 |
1,644 |
69,529 |
Справедливая стоимость производных финансовых инструментов и сделок спот включается в приведенный анализ по видам валют (см.Приложения Ж, З, И). Анализ валютного риска по производным финансовым инструментам и сделкам спот по состоянию на 31 декабря 2007 г. представлен в следующей таблице:
Таблица 13
Анализ валютного риска по производным финансовым инструментам и сделкам спот по состоянию на 31 декабря 2007 г.
|
Показатели |
Тенге |
Доллар США |
Евро |
Российский рубль |
Прочая валюта |
Всего |
|
Обязательства по спот, форвардным, своп сделкам |
-200,473 |
-312,485 |
-1,240 |
-6,992 |
-0,605 |
-521,795 |
|
Требования по спот, форвардным своп сделкам |
70,626 |
159,739 |
160,870 |
14,846 |
140,394 |
546,475 |
|
Нетто-позиция по производным финансовым инструментам |
-129,847 |
-152,746 |
159,630 |
7,854 |
139,789 |
Группа проводит анализ чувствительности на основе внутреннего отчета об открытых валютных позициях, включая производные финансовые инструменты, исходя из предполагаемого уровня изменения валютных курсов на 10%, для оценки возможных изменений прибыли и стоимости капитала.
Приведенный анализ включает расчет влияния возможного изменения валютных курсов доллара США, евро и российского рубля на консолидированный отчет о прибылях и убытках и консолидированный капитал. На 31 декабря 2009 г. Группа имела основные открытые позиции по данным видам валют. Диапазон изменения в результате укрепления или ослабления данных валют в пределах 10% признан как «разумно возможный». Все другие параметры приняты величинами постоянными. Отрицательные и положительные суммы в таблице отражают потенциально возможное чистое влияние данных изменений на консолидированный отчет о прибылях и убытках или на консолидированный капитал. Группа хеджирует денежные потоки по обязательствам в иностранной валюте кросс-валютными свопами. [26]
Таблица 14
Чувствительность Казкома к валютному риску 2007-2009 гг. (млн.тенге)
|
Тенге/доллар США |
Тенге/Евро |
Тенге/российский рубль | ||||
|
10% |
-10% |
10% |
-10% |
10% |
-10% | |
|
31.12.2009 | ||||||
|
Влияние на отчет о прибылях и убытках |
-26,950 |
26,899 |
22,360 |
-22,360 |
2,925 |
-2,925 |
|
31.12.2008 | ||||||
|
Влияние на отчет о прибылях и убытках |
8,583 |
-8,525 |
0,445 |
-0,445 |
3,069 |
-3,069 |
|
Влияние на капитал |
-3,356 |
3,442 |
3,489 |
-3,489 |
0,000 |
0,000 |
|
31.12.2007 | ||||||
|
Влияние на отчет о прибылях и убытках |
4,190 |
-4,190 |
0,160 |
-0,160 |
2,606 |
-2,606 |
