Оценка кредитоспособности строительной организацииРефераты >> Банковское дело >> Оценка кредитоспособности строительной организации
В структуре оборотных активов наибольший удельный вес занимают запасы материалов и дебиторская задолженность.
Основными дебиторами являются:
ГУ ДСТО 447 288,0 тыс.руб.;
ТД Трансстрой 668 573,0 тыс.руб.- просроченная;
ГУММИД 96 117,0 тыс.руб.;
ДРСУ-2 11 650,0 тыс.руб.
В течение 2008 года в структуре источников сократилась доля собственных средств (на 12%) в связи с уменьшением фонда потребления и полученными убытками за 9 месяцев 2008 года.
За счет привлеченных средств (кредитов, займов и кредиторской задолженности) финансируется 42% деятельности предприятия (табл. 3.2.3).
Таблица 3.2. 
Структура пассивов
|
Валюта баланса |
01.01.08 |
01.04.08 |
01.07.08 |
01.10.08 |
|
Капитал и резервы |
52% |
51% |
41% |
40% |
|
Долгосрочные обязательства |
6% |
6% |
5% |
5% |
|
Всего краткосрочные пассивы |
42% |
43% |
54% |
55% |
|
Кредиты банков |
9% |
10% |
10% |
12% |
|
Займы | ||||
|
Кредиторская задолженность |
26% |
27% |
32% |
30% |
|
Фонд потребления |
16% |
14% |
17% |
7% |
Основными кредиторами являются:
ТД «Трансстрой» - 358 453,0 тыс.руб.;
Воронежстальмост29 784,0 тыс.руб.;
Трансмонолит 39 328,0 тыс.руб.;
подразделения - более 30% в общем объеме задолженности;
Бюджет и внебюджетные фонды - 570,9 тыс.руб.;
Авансы полученные 71 938,0 тыс.руб.
Основные значимые коэффициенты соответствуют нормативным значениям, что свидетельствует о стабильном финансовом состоянии компании (табл. Таблица 3.2.4
Таблица 3.2.4
|
Показатели |
01.01.08 |
01.04.08 |
01.07.08 |
01.10.08 |
|
Чистые активы, т.р. |
4 313 681 |
4 309109 |
3 718 259 |
3 696 207 |
|
Собственные оборотные средства, т.р. |
-374 133 |
1 634160 |
1 017 015 |
1 050 700 |
|
Коэффициент покрытия |
0,78 |
1,28 |
1,10 |
1,10 |
|
Коэффициент абсолютной ликвидности |
0,26 |
0,18 |
0,10 |
0,08 |
|
Коэффициент текущей ликвидности |
0,89 |
1,45 |
1,20 |
1,20 |
|
Коэффициент срочной ликвидности |
0,93 |
0,84 |
0,74 |
0,71 |
|
Коэффициент финансовой независимости |
0,52 |
0,51 |
0,41 |
0,40 |
|
Коэффициент оборачиваемости дебитор ской задолженности (дней) |
80 |
115 |
62 |
39 |
|
Коэффициент оборачиваемости кредитор ской задолженности (дней) |
74 |
107 |
57 |
34 |
|
Рентабельность производства |
9% |
2% |
5% |
5% |
ВЫВОД: Финансовое состояние компании может быть оценено как среднее (табл. 3.2.5).
Организация своевременно и в полном объеме выполняет взятые на себя обязательства по действующим кредитным договорам. Кредитные средства используются по целевому назначению. ВЫВОД: Качество обслуживания долга предприятием может быть оценено как хорошее.
На основании Положения о порядке формирования резервов на возможные потери по ссудам финансовое положение относится к классу «среднее», качество обслуживание долга относится к категории «хорошее», ссуда может быть отнесена к разряду «нестандартная», резерв должен быть сформирован в размере 1 % от суммы ссудной задолженности. Таблица 3.2.5
Расчетная рейтинговая оценка финансового состояния по состоянию на 01.10.2008
Таблица 1
|
№ |
Показатели |
тыс. руб. | |
|
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 |
Валюта баланса Капитал и резервы Внеоборотные активы Факт. затраты по выпуску собственных акций Задолженность участников по взносам в УК Запасы Дебиторская задолженность Краткосрочные финансовые вложения Денежные средства Всего оборотные активы Заемные средства долгосрочные Краткосрочные займы и кредиты Кредиторская задолженность Доходы будущих периодов Резервы предстоящих расходов Всего краткосрочные пассивы Выручка от реализации Себестоимость Прибыль от продаж Чистая прибыль |
9 314 911 3 697 267 3 131 729 3 243 393 256 868 6 183 182 0 1 125 868 2 779 481 0 131 872 5 131 482 7 816 090 6 485 754 332 078 -165 690 | |
|
№ |
Расчетные коэффициенты |
Категория | |
|
К1 К2 КЗ К4 К5 |
Чистые активы Коэффициент покрытия Коэф. обеспеч. собств. средствами Коэф. соотнош. собств. и заемных средств Рентабельность продаж |
4 183 429 1,24 0,09 0,74 5% |
1 1 2 2 2 |
|
Сумма баллов |
1,48 | ||
|
Класс заемщика |
2-й | ||
