Процентные доходы банка и его клиентовРефераты >> Банковское дело >> Процентные доходы банка и его клиентов
К 90907 «Выставленные аккредитивы» » – 1 500 000 руб.
Решение практического задания к билету № 17
На основе показателей (тыс. руб.), приведенных ниже, постройте баланс банка.
1. Средства акционеров – 120 000.
2. Прибыль к распределению за отчетный год – 30 812.
3. Денежные средства – 72 709.
4. Обязательные резервы – 9 302.
5. Средства кредитных организаций в ЦБ РФ – 230 801.
6. Ссудная и приравненная к ней задолженность – 989 601.
7. Средства в кредитных организациях – 54 908.
8. Прочие обязательства –193 341.
9. Фонды и прибыль, оставленная в распоряжении –17 976 .
10. Вклады физических лиц –26 090.
11. Средства кредитных организаций – 27 749.
12. Требования по получению процентов – 714.
13. Резервы на возможные потери – 1 704.
14. Прочие активы – 279.
15. Выпущенные долговые обязательства – 101 753.
16. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы – 11 372.
17. Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства – 5 263.
18. Средства клиентов (некредитных организаций) – 850 800.
19. Обязательства по уплате процентов – 4 724.
Баланс представить в следующей форме:
|
Активы |
Пассивы | ||
|
Источники собственных средств | |||
|
Всего активов |
Всего пассивов |
Решение.
|
Активы |
Пассивы | ||
|
Денежные средства |
72 709 |
Средства кредитных организаций |
27 749 |
|
Средства кредитных организаций в ЦБ РФ |
230 801 |
Средства клиентов (некредитных организаций) |
850 800 |
|
Обязательные резервы |
9 302 |
Вклады физических лиц |
26 090 |
|
Средства в кредитных организациях |
54 908 |
Выпущенные долговые обязательства |
101 753 |
|
Ссудная и приравненная к ней задолженность |
989 601 |
Обязательства по уплате процентов |
4 724 |
|
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы |
11 372 |
Прочие обязательства |
193 341 |
|
Требования по получению процентов |
714 |
Резервы на возможные потери |
1 704 |
|
Прочие активы |
279 |
Источники собственных средств | |
|
Средства акционеров |
120 000 | ||
|
Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства |
5 263 (при подсчете всего пассивов эту цифру нужно вычитать) | ||
|
Фонды и прибыль, оставленная в распоряжении |
17 976 | ||
|
Прибыль к распределению за отчетный год |
30 812 | ||
|
Всего активов |
1 369 686 |
Всего пассивов |
1 369 686 |
Решение практического задания к билету № 26
15 января физическому лицу предоставлен овердрафт по банковской карте в размере 50 тыс. руб. Процентная ставка за пользование овердрафтом – 19% годовых. Проценты погашаются в конце месяца. Пеня за несвоевременное погашение процентов – в размере 2-ной процентной ставки. Кредит отнесен к 1-ой категории качества. 25 января клиент оплатил банковской картой покупку на сумму 40 тыс. руб. 10 февраля на карточный счет клиента поступили денежные средства в размере 45 тыс. руб.
Какие операции должен отразить кредитный инспектор отдела пластиковых карт в январе и феврале?
Решение.
15 января Учтен на внебалансовом учете предоставленный овердрафт:
Д 9998 К 91309 – 50 тыс. руб.
25 января Отражен факт оплаты покупки клиентом:
Оплата
Предоставление кредита:
Д 45509 К 40817 – 40 тыс.
Списание средств с банковской карты:
Д 40817 К 40702 – 40 тыс. руб.
Списание с внебаланса предоставленной суммы овердрафта:
Д 91309 К 99998 – 40 тыс. руб.
31 января Начислены проценты за пользование овердрафтом:
Д 47427 К 47501 – 416 руб.
