47. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. Управление и операции. — М.: ИПЦ «Визер-Ферро». 1994.

48. Джозеф Ф.Синки младший. Управление финансами в ком­мерческих банках. — М.: Cattalaxy, 1998.

49. Установление корреспондентских операций между банками. — М.: Арго. 1994.

50. Финансы.—1998.

51. Фельдман А.А.Вексельное обращение.—М.:Инфро. 1995.

52. Финансовая газета. — 1998.

53. Финансово-кредитный словарь. T.I, II, III. — M.: Финансы и статис­тика, 1995-1997.

54. Чекмарева Е.Н. Лизинговый бизнес.—М.: Экономика. 1998.

55. Ширинская Е. Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт.— М.: Финансы и статистика, 1997.

56. Эдвин Дж.Долан и др. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. — СПб.: Изд. Санкт-Петербургский университет эконо­мики и финансов, 1994.

57. Экономика и жизнь. Еженедельник. — 1998.

58. Экономические отношения в капитальном строительстве/Под ред. В.И.Букато, М.Х.Лапидуса. —Л.: Стройиздат, 1995.

ПРИЛОЖЕНИЯ

Анализ и отражение расчетно-кассовых операций в банковском балансе на примере акционерного коммерческого банка "Монтажспецбанк"

г================================¬

¦ А. Д А Н Н Ы Е О Б А Н К Е.¦

L================================-

----¬

¦ 1.¦

L----

Акционерный коммерческий банк "Монтажспецбанк" -

- зарегистрирован в Центральном банке Российской Федерации

под регистрационным номером N 116 11/12/1991 года.

Cокращенное наименование - АКБ МСБ-банк

НОМЕР КОРРЕСПОНДЕНТСКОГО СЧЕТА В БАНКЕ РОССИИ:

----------------------------------------------

549161500

----¬

¦ 4.¦ ОБЩЕЕ ЧИСЛО АКЦИОНЕРОВ - 38

L---- ----------------------------

г==========================================¬

¦Б. Д А Н Н Ы Е О Ф И Н А Н С О В О М ¦

¦ П О Л О Ж Е Н И И Б А Н К А. ¦

L==========================================-

----¬

¦13.¦ БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС ПО СЧЕТАМ ВТОРОГО ПОРЯДКА

L---- ----------------------------------------------

НА КОНЕЦ 1997 г.

АКТИВ

-----T------------------------------------------------------------------------------------------------¬

¦СЧЕТ¦НАИМЕНОВАНИЕ ¦ СУММА (един) ¦

+----+------------------------------------------------------------------------------------------------+

¦ 031¦Касса коммерческого, кооперативного банка ¦ 1134416.00¦

¦ 060¦Наличная иностранная валюта и платежные документы в иностранной валюте ¦ 354947.00¦

¦ 072¦Корреспондентские счета у банков-нерезидентов в СКВ "НОСТРО" ¦ 5876539.00¦

¦ 074¦Ссудные счета в иностранной валюте ¦ 9113130.00¦

¦ 076¦Расчеты по прочим иностр.операциям, в т.ч. средства в инвалюте для продажи¦ 345020.00¦

¦ 161¦Корр.счета в рублях росс.комм. банков в учреждениях Центрального Банка РФ ¦ 1908175.00¦

¦ 191¦Вложения в акции акционерных обществ ¦ 1450.00¦

¦ 194¦Вложения в государственные долговые обязательства ¦ 98513.00¦

¦ 355¦Государственных предприятий и организаций,обслуживаемых ком.и кооп.банками¦ 895585.00¦

¦ 477¦Акционерных обществ и обществ с огр. ответственностью -ссудные счета ¦ 2227233.00¦

¦ 620¦Кредиты, не погашенные в срок ¦ 502829.00¦

¦ 654¦Счета предпринимателей,осуществл. свою деят. с образ. юридического лица ¦ 60000.00¦

¦ 729¦Инкассированная денежная выручка ¦ 718413.00¦

¦ 716¦Кредиты гражданам на потребительские цели ¦ 597499.00¦

¦ 770¦Долгоср.ссуды гос.предп.и орг-м,включая предприятия,раб. на аренд. отнош. ¦ 153899.00¦

¦ 780¦Просроченная задолженность по долгосрочныи ссудам ¦ 5389.00¦

¦ 816¦Средства банков,перечис.в фонд регул.кредитных ресурсов банковской системы¦ 2050954.00¦

¦ 822¦Кредиты (ресурсы),предоставленные другим банкам ¦ 3550000.00¦

¦ 825¦Средства,перечисленные предприятиям для в их хозяйственной деятельности ¦ 72306.00¦

¦ 904¦Прочие дебиторы и кредиторы ¦ 218689.00¦

¦ 905¦Расчеты с нехозрасчетными организациями банка по их финансированию ¦ 137428.00¦

¦ 921¦Хозяйственный инвентарь ¦ 773516.00¦

¦ 925¦Нематериальные активы ¦ 2373.00¦

¦ 930¦Капитальные вложения,предусмотренные по государственному плану ¦ 25115.00¦

¦ 932¦Дебиторы и кредиторы по капитальным вложениям ¦ 97502.00¦

¦ 940¦Хозяйственные материалы ¦ 25001.00¦

¦ 941¦Расходы будущих периодов ¦ 28331.00¦

¦ 942¦Малценные и быстороизнашивающиеся предметы ¦ 44928.00¦

¦ 950¦Отвлеченные средства за счет прибыли банков ¦ 2400647.00¦

L----+-------------------------------------------------------------------------------------------------

Всего - 33419827.00

ПАССИВ

-----T------------------------------------------------------------------------------------------------¬

¦СЧЕТ¦НАИМЕНОВАНИЕ ¦ СУММА (един) ¦

+----+------------------------------------------------------------------------------------------------+

¦ 010¦Уставный фонд ¦ 821166.00¦

¦ 011¦Резервный фонд ¦ 82999.00¦

¦ 012¦Специальные фонды ¦ 46047.00¦

¦ 015¦Износ основных средств ¦ 22008.00¦

¦ 016¦Фонды экономического стимулирования ¦ 978475.00¦

¦ 018¦Фонды экономич. стимулирования, направл. на производств. и соц-ое развитие¦ 8102.00¦

¦ 019¦Переоценка валютных средств ¦ 34650.00¦

¦ 070¦Текущие счета в иностранной валюте ¦ 7610232.00¦

¦ 073¦Корреспондентские счета банков-нерезидентов в СКВ "ЛОРО" ¦ 3262071.00¦

¦ 075¦Расчеты с иностр.банками по получ.и предост.краткоср. и среднеср.кредитам ¦ 3366900.00¦

¦ 076¦Расч. по прочим иностр.опер., в т.ч. ср-ва в вал.для продажи на вал.рынке ¦ 704570.00¦

¦ 345¦Гос.пр-й и орг-й,обсл-х коммерческими и кооперативными банками ¦ 4520047.00¦

¦ 461¦Кооперативов по производству товаров народного потребления,оказанию услуг ¦ 513.00¦

¦ 467¦Акционерных обществ и обществ с ограниченной ответственностью-расч.сч. ¦ 4558493.00¦

¦ 468¦Малые предприятия,созданные гражданамирасчетные счета ¦ 7170.00¦

¦ 607¦Жилищно-строительных и других строительных кооперативов ¦ 80.00¦

¦ 644¦Счета предприним.,ос-х свою деят. с образованием юр.лица - расчетные счета¦ 32114.00¦

¦ 722¦Расчетные чековые книжки и справки ¦ 837.00¦

¦ 723¦Акцептованные платежные поручения и расчетные чеки ¦ 2962.00¦

¦ 700¦Текущие счета других общественных организаций ¦ 118706.00¦

¦ 701¦Прочие текущие счета ¦ 177555.00¦

¦ 711¦Вклады граждан до востребования и сроком до 30 дней ¦ 525522.00¦

¦ 713¦Вклады и депозиты гос.пр-ий,орг-ий до востребования и сроком до 30 дней ¦ 233318.00¦

¦ 715¦Счета предпринимателей,осуществляющих деятельность без образования юр.лица¦ 2.00¦

¦ 904¦Прочие дебиторы и кредиторы ¦ 883459.00¦

¦ 943¦Доходы будущих периодов ¦ 267269.00¦

¦ 944¦Резервы под обесценение вложений в ценные бумаги ¦ 507.00¦

¦ 980¦Прибыли и убытки отчетного года ¦ 2400647.00¦

L----+-------------------------------------------------------------------------------------------------

Всего - 30666421.00