Учет добавочного капитала в кредитных организацияхРефераты >> Банковское дело >> Учет добавочного капитала в кредитных организациях
3.2 Журнал регистрации операций АКБ «Москва» за 1 сентября 2007 г.
|
№ п/п |
Содержание операции |
Сумма |
Корреспондирующие счета | |
|
Дт |
Кт | |||
|
1 |
Поступили средства для зачисления на расчетный счет клиента |
450 000 |
30102 |
40702 |
|
2 |
С корсчета банка списаны денежные средства, перечисленные по поручению клиента (с приложением платежных документов) |
350 000 |
40702 |
30102 |
|
3 |
На корсчет банка поступили денежные средства для зачисления на счета клиентов |
200 000 |
30102 |
30220 |
|
4 |
Суммы безналичных рублевых денежных средств по незавершенным расчетным операциям клиентов учтены на счетах до выяснения |
200 000 |
30220 |
47416 |
|
5 |
В банк поступили документы, подтверждающие целевую принадлежность денежных средств и подлежащих зачислению на счета клиентов |
200 000 |
47416 |
40702 |
|
6 |
С корсчета банка списаны суммы денежных средств (без приложения платежных документов) |
100 000 |
30221 |
30102 |
|
7 |
Суммы безналичных рублевых денежных средств учтены на счетах до выяснения |
100 000 |
47417 |
30221 |
|
8 |
Поступили документы, обосновывавшие списание денежных средств с корсчета банка и расчетного счета клиента |
100 000 |
40702 |
47417 |
|
9 |
Проведены и учтены внутренние клиентские платежи в день совершения операции |
20 000 |
40702 |
40802 |
|
ИТОГО |
1 720 000 | |||
3.3 Отражение операций АКБ «Москва» за 1 сентября 2007 г. на балансовых счетах
|
30102 | |
|
450 000 |
350 000 |
|
200 000 |
100 000 |
|
Обороты 650 000 |
Обороты 450 000 |
|
200 000 | |
|
30220 | |
|
200 000 |
200 000 |
|
Обороты 200 000 |
Обороты 200 000 |
|
- | |
|
30221 | |
|
100 000 |
100 000 |
|
Обороты 100 000 |
Обороты 100 000 |
|
- | |
|
40702 | |
|
350 000 |
450 000 |
|
100 000 |
200 000 |
|
20 000 | |
|
Обороты 470 000 |
Обороты 650 000 |
|
180 000 | |
|
40802 | |
|
20 000 | |
|
Обороты - |
Обороты 20 000 |
|
20 000 | |
|
47416 | |
|
200 000 |
200 000 |
|
Обороты 200 000 |
Обороты 200 000 |
|
- | |
|
47417 | |
|
100 000 |
100 000 |
|
Обороты 100 000 |
Обороты 100 000 |
|
- | |
