Финансовое положение и показатели его оценки на примере ОАО Связной Промышленный Банк
Рефераты >> Банковское дело >> Финансовое положение и показатели его оценки на примере ОАО Связной Промышленный Банк

Таблица 6

Доля собственного капитала в совокупных пассивах банка

Структура собственного капитала

 

На 01 января 2007 года

На 01 января 2008 года

На 01 января 2009 года

На 01 января 2010 года

Средства акционеров (участников), Зарегистрированные обыкновенные акции и доли

23.68%

19.45%

20.45%

20.59%

Эмиссионный доход

21.82%

22.90%

30.10%

30.30%

Резервный фонд

1.30%

0.87%

0.88%

1.02%

Переоценка основных средств

4.99%

11.03%

9.35%

6.85%

Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал)

-8.05%

-3.05%

   

Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет

9.78%

14.44%

17.92%

18.70%

Прибыль к распределению (убыток) за отчетный период

13.33%

9.69%

0.80%

-6.78%

Субординированный кредит (займ, депозит,облигационный займ)

33.00%

24.66%

20.48%

29.30%

Всего источников собственных средств

100.00%

100.00%

100.00%

100.00%

Всего источников собственных средств по отношению ко всем пассивам (Н1)

12.19%

11.46%

9.85%

9.48%

Всего пассивов

100%

100%

100%

100%

В процессе анализа получены следующие выводы: доля собственного капитала снижается. Несмотря на попытки менеджмента решить данную проблему привлечением субординированных кредитов на январь 2009, 2010 года величина собственного капитала не позволяет выполнять норматив ЦБ. Данное обстоятельство деятельности банка является отрицательным, и данный вопрос требует своего решения в краткосрочном периоде путем увеличения уставного капитала, либо другими способами. Оценивая банк, кратко можно сделать следующие предварительные выводы:

- банк сужает сферу влияния на рынке в результате сокращения динамики привлекаемых ресурсов (валюта баланса имеет снижающуюся динамику увеличения); - увеличение собственного капитала произошло за счет привлечения субординированных кредитов, - доля прибыли в структуре собственного капитала имеет тенденцию к снижению. Как показал анализ коэффициента Н1 (таблица 6), коэффициент находится практически на грани норматива ЦБ. В результате анализа динамики данного коэффициента получены такие данные: - коэффициент достаточности падает; вне зависимости от причин данный факт отрицательно характеризует деятельность банка. В заключение анализа собственного капитала необходимо рассчитать рентабельность собственного капитала характеризующего его качество (таблица 7).

Таблица 7

Рентабельность собственного капитала

Наименование статьи

01.01.2007

01.01.2008

01.01.2009

01.01.2010

Всего источников собственных средств

21 625 180

32 899 634

43 979 186

43 690 466

Прибыль за отчетный период

2 882 737

3 189 000

354 049

-2 964 025

Рентабельность собственного капитала (ROE)

13%

9%

0,8%

-6,8%

Как видно из полученных расчетов динамика величины рентабельности СК отрицательная из чего можно сделать вывод о неэффективности использования СК менеджментом банка.

Анализ привлеченных средств

Для расчета величины обязательств банка нужно из валюты баланса вычесть величину собственного капитала, а далее провести группировку обязательств по счетам формы №101. (Таблица 8)

Итак, следующим шагом в анализе будет исследование структуры обязательств по статьям с целью определения причин их изменения в динамике. Задача данного анализа состоит в выявлении приоритетов банка в формировании ресурсной базы таблица 8.

Таблица 8

Источники обязательств

Источники обязательств, в тыс. рублей

 

01.01.2007

01.01.2008

01.01.2009

01.01.2010

Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации

0

0

51 139 130

5 827 631

Средства кредитных организаций

35 489 029

56 416 084

67 374 158

78 122 534

Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями

113707271

175209589

264567193

310635077

Вклады физических лиц

19 146 058

34 705 344

47 562 293

87 707 702

Выпущенные долговые обязательства

10 727 520

27 005 146

21 153 620

27 733 482

Прочие обязательства

2 953 583

3 642 015

7 176 769

7 667 300

Всего обязательств

182023461

296978178

458973163

517693726


Страница: