Анализ структуры и динамики МБК и МБД выявил снижение доли общей величины межбанковских депозитов и кредитов (МБКО) в структуре привлеченных средств:

1.01.2006 – 35,18%

1.04.2006 – 39,26%

1.07.2006 – 30,09%

1.10.2006 – 32,27%

Тогда как по абсолютному выражению происходил рост данного показателя (с 8 557 403 тыс. руб. на 1.01.2006 до 13 700 402 тыс. руб. на 1.10.2006), главным образом за счет увеличения по статье МБК. Темп роста данной статьи составил 171,96%, и на конец периода величина МБК составила 10 234 518 тыс. руб. Рост в динамике за ряд периодов по статье МБК может быть негативным признаком, связанным с удорожанием банковских ресурсов. Следует отметить, что доля средств банков-нерезидентов в составе МБК в среднем составляет 50-60%.

Доля межбанковских депозитов в общей структуре МБК и МБД за анализируемый период снизилась с 30,45% до 25,30%. В то же время, по абсолютному значению произошел рост показателя (с 2 605 857 тыс. руб. до 3 465 884 тыс. руб.). Формируются межбанковские депозиты полностью за счет средств банков-нерезидентов.

В целом доля средств, привлеченных за счет банков нерезидентов в общей структуре МБК и МБД в среднем, составляет 60-70%.

2) Анализ качества привлеченных банком межбанковских кредитов и межбанковских депозитов (МБК и МБД).

Такой анализ производится с позиций определения наличия у банка просроченной задолженности перед банками-кредиторами (вкладчиками). Анализ показал отсутствие просроченной задолженности банка перед вкладчиками в разрезе МБК и МБД, что говорит о высоком качестве МБК и МБД в анализируемом банке.

3) Расчет относительных показателей по привлеченным банком межбанковским кредитам и межбанковским депозитам (эти коэффициенты также называют коэффициентами рефинансирования):

Таблица 14. Анализ коэффициентов по привлеченным банком МБК и МБД

К1 - коэффициент соотношения МБКО к общему объему кредитных вложений: К1=МБКо/КВ,

где МБКО – общий объем полученных банком кредитов от других банков и привлеченные межбанковские депозиты,

КВ – общий объем ссудной задолженности банка;

К2 - коэффициент соотношения «чистых» МБК к выданным МБК: К2=МБКпр/МБКВ,

где МБКПР – привлеченные чистые МБК, без учета межбанковских депозитов (сч.312(01-12), 313, 314),

МБКВ – выданные банком кредиты другим банкам (сч.320 (01-10), 321(01-10)). Данный коэффициент отражает сложившийся в банке уровень «входа» и «выхода» на рынок МБК;

К3 - показатель доступности для банка денежных рынков (установлен методикой CAMEL): К3=МБК/ПС,

где ПС – общий объем привлеченных банком средств; считается, что чем ниже значение К3, тем ниже доступность банка к рынку МБК, а также недостаточна гибкость банка в используемых механизмах поддержания внутренней ликвидности;

К4 - коэффициент соотношения МБК и всей ресурсной базы банка: К4=МБК/П,

где П – пассивы банка (строка валюты баланса). Рекомендуемый уровень К4 не более 20%.

Все представленные показатели характеризуют величину кредитов (депозитов), полученных у других банков на 1 рубль, соответственно, кредитных вложений, предоставленных МБК, ПС, общей величины пассивных операций банка.

Рост в динамике указанных показателей может быть свидетельством:

· появлением дополнительных резервов банка для проведения активных операций, а, следовательно, повышением в будущем доходности банковской деятельности (+);

· роста степени зависимости банка от рынка МБК (-);

· снижения общей текущей прибыльности банковской деятельности (т.к. МБК являются одними из самых дорогих ресурсов) (-);

· удорожания кредитных доступности и иных активов банка (-);

· невозможности, в большинстве случаев, проведения диверсификации операций банка за счет МБК (МБД), что, в свою очередь не способствует повышению ликвидности банка (-).

4) Определение стоимости инструментов МБКО

Механизм определения стоимости инструментов МБКО аналогичен определению стоимости депозитных инструментов. Схема расчета средней номинальной стоимости по основным статьям МБКО представлена в приложении 2.

2. Анализ портфеля выпущенных банком долговых ценных бумаг.

Цель такого направления анализа сводится к определению политики банка в области расширения источников привлечения, в части выпуска банком собственных долговых ценных бумаг и формирования на базе этого собственного портфеля выпущенных ценных бумаг.

Направления анализа выпущенных банком долговых ценных бумаг можно представить следующим образом:

1) Определение и анализ общей величины портфеля выпущенных банком долговых ценных бумаг, нахождение его доли в привлеченных средствах (ПС), оценка динамики за анализируемый период

К долговым ценным бумагам банков в структуре ЗС относятся выпущенные:

облигации (сч.520);

депозитные сертификаты (сч.521);

сберегательные сертификаты (сч.522);

векселя и банковские акцепты (сч.523).

Таблица 15. Анализ структуры и динамики выпущенных банком ценных бумаг