Банк принимает меры к повышению эффективности филиальной сети: за 12 месяцев 2008 года было открыто 17 новых отделений и закрыто 21 отделение по всему Казахстану. Количество отделений с конца 2007 года сократилось со 190 до 186.

Расходы на аренду увеличились на 50,2%, а расходы по износу и амортизации – на 34,1% также в рамках расширения сети обслуживания клиентов. Доля расходов на аренду увеличилась в структуре операционных расходов с 7,7% в 2007 году до 10,6% на 31 декабря 2008 года. Доля износа и амортизации в операционных расходах составила 9,9% – по сравнению с 8,1% в 2007 году.

Операционные расходы снизились на 14,1% – с 26,2 млрд. тенге за 9 месяцев 2008 года до 22,5 млрд. тенге за 9 месяцев 2009 года.

Расходы на персонал снизились на 18,4% – с 13,1 млрд. тенге за 9 месяцев 2008 года до 10,7 млрд. тенге за 9 месяцев 2009 года.

Банк принимает меры к повышению эффективности филиальной сети, в результате количество отделений с конца 2008 года сократилось со 186 до 157.

Потери по обесценению

Провизии на обесценение займов увеличились до 289,3 млрд. тенге в 2008 году – по сравнению с 140,4 млрд. тенге в 2007 году. Существенное ухудшение качества кредитного портфеля наблюдалось во второй половине года, когда широкий круг клиентов ощутил последствия финансового кризиса в связи со снижением цен на сырье и резким ухудшением ситуации на финансовых рынках. Недействующие займы (Банк определяет недействующие займы как полную задолженность клиентов с просрочкой 30 дней и выше по корпоративным клиентам и 60 дней и выше по розничным) составили 5,2% от займов, выданных клиентам (брутто), в первой половине года, но увеличились до 8,1% к концу года. Для сравнения, недействующие займы в конце 2007 года были на уровне 3,1% от объема кредитного портфеля.

Уровень недействующих займов в конце 2008 года составил по корпоративным клиентам 7,3%, по розничным – 13%.

Казком придерживается консервативной политики в начислении достаточного объема провизий для покрытия ожидаемых потерь по займам. Провизии по займам клиентам в 2008 году составили 11,9% от займов-брутто – по сравнению с 5,6% в 2007 году. На 31 декабря 2008 года коэффициент «провизии к недействующим займам» составил 149% – по сравнению с 184% на 31 декабря 2007 года. Покрытие провизиями займов с просрочкой 90 дней и более на конец 2008 года составило 202%.

В 2009 году руководство банка ожидает дальнейшего ухудшения ситуации, что может негативно отразиться на уровне недействующих займов и привести к дальнейшему увеличению провизий.

Казком придерживается консервативной политики в начислении провизий для покрытия ожидаемых потерь по займам. Провизии на обесценение займов увеличились до 477,4 млрд. тенге на 30 сентября 2009 года – по сравнению с 289,3 млрд. тенге на конец 2008 года. Таким образом, ставка резервирования на 30 сентября 2009 года составила 16,4% от займов-брутто – по сравнению с 11,9% на конец 2008 года.

Недействующие займы (Банк определяет недействующие займы как полную задолженность клиентов с просрочкой 30 дней и выше по корпоративным клиентам и 60 дней и выше по розничным) составили 20,6% на 30 сентября 2009 года – по сравнению с 8,1% на конец 2008 года.

На 30 сентября 2009 года коэффициент «провизии к недействующим займам» составил 79,8%. Покрытие провизиями займов с просрочкой 90 дней и более на 30 сентября 2009 года составило 110,1%.

Налогообложение

С 1 января 2008 года в Налоговый кодекс Республики Казахстан были внесены изменения, отменяющие льготы по процентным доходам от ипотечных займов.

Ставка корпоративного подоходного налога, использованная для отчетности за 2008 год, составляет 30%, однако с введением нового Налогового кодекса с 2009 года ставка КПН была снижена с 30% до 20% с 1 января 2009 года, и в дальнейшем будет снижаться до 17.5% с 1 января 2010 года и до 15% с 1 января 2011 года. Изменения будущих ставок привели к переоценке отложенных налоговых обязательств Банка и восстановлению налогов в размере 8,7 млрд. тенге.

Прибыль

Прибыль до налогообложения и доли меньшинства в 2008 году уменьшилась на 84,4% и составила 11,5 млрд. тенге по сравнению с 73,7 млрд. тенге в 2007 году. В 2008 году восстановление расходов по корпоративному подоходному налогу составило 8,7 млрд. тенге по сравнению с расходом по налогу в 15,9 млрд. тенге в 2007 году.

Чистая прибыль после налогообложения и доли меньшинства снизилась на 65,1% в 2008 году до 20,2 млрд. тенге с 57,8 млрд. тенге в 2007 году.

Уменьшение чистой прибыли в 2008 году по сравнению с 2007 годом было вызвано ростом ассигнований на резервы по ссудам – на 115,4%. Другим основным фактором снижения стал значительный объем нереализованного убытка от переоценки по справедливой стоимости своп-операций в результате сильных колебаний на валютных рынках.

Чистая прибыль составила 14,6 млрд. тенге по сравнению с 49,9 млрд. тенге за 9 месяцев 2008 года. Снижение прибыли произошло за счет начисления провизий.

Адекватность капитала

Активы, взвешенные по рискам, снизились на 10,8% по сравнению с концом 2007 года – до 2,446 млрд. тенге на 31 декабря 2008 года.

Коэффициент адекватности капитала, рассчитанный на основании консолидированной отчетности, на 31 декабря 2008 составил 17,7% – против 15,15% на 1 января 2008 года, а коэффициент адекватности капитала первого уровня составил 13,53% – по сравнению с 11,72% на 1 января 2008 года.

15 января 2009 года Банк объявил о заключении соглашения с ФНБ «Самрук-Казына» – государственным холдингом, владеющим и управляющим активами национальных компаний в различных отраслях экономики, включая нефтегазовую сферу, телекоммуникации, транспорт и национальные институты развития. Согласно этому соглашению, ФНБ «Самрук-Казына», как ожидается, приобретет в первой половине 2009 года новые простые акции Банка, что поможет Банку увеличить собственный капитал. В рамках соглашения ФНБ «Самрук-Казына» уже разместил в Банке вклад в размере 36 млрд. тенге, средства которого будут использованы для приобретения этих новых акций. В результате, ФНБ «Самрук-Казына» станет владельцем до 25% размещенных простых акций Банка.

Активы, взвешенные по рискам, выросли на 12,4% по сравнению с концом 2008 года – до 2 748 млрд. тенге на 30 сентября 2009 года.

Коэффициент адекватности капитала, рассчитанный на основании консолидированной отчетности, на 30 сентября 2009 года составил 18% – против 17,7% на 31 декабря 2008 года, а коэффициент адекватности капитала первого уровня составил 13,7% – по сравнению с 13,5% на 31 декабря 2008 года.

Результаты по сегментам бизнеса

Корпоративный сектор и МСБ

Доля корпоративных займов-нетто в ссудном портфеле банка увеличилась с 80,9% в 2007 году до 83,6% в 2008 году.

Корпоративные депозиты увеличились на 130,3 млрд. тенге – с 585,4 млрд. тенге по состоянию на 31 декабря 2007 года до 715,7 млрд. тенге по состоянию на 31 декабря 2008 года. Доля срочных депозитов в структуре корпоративных депозитов составила 81,5% (75,9% на 31 декабря 2007 года).