Характеристика АО Казкоммерцбанк
Рефераты >> Банковское дело >> Характеристика АО Казкоммерцбанк

В вышеуказанную информацию включены следующие производные инструменты, удерживаемые в целях хеджирования:

Таблица 4. Хеджирование денежных потоков

Хеджирование денежных потоков

30.09.2009

31.12.2009

Номинал

Чистая справедливая стоимость (млн. тенге)

Номинал

Чистая справедливая стоимость (млн. тенге)

Активы

Обязательства

Активы

Обязательства

Валютный своп

230,062

24,014

-23,14

191,476

11,952

-32,216

Процентный своп

17,392

0,047

-1,796

14,132

0,043

-1,618

Итого

24,061

-24,936

11,995

-33,834

Хеджирование денежных потоков Группы относится к подверженности риску изменений в прогнозируемых будущих потоках по своим финансовым обязательствам.

Для хеджирования денежных потоков по финансовым обязательствам с плавающей процентной ставкой, Группа использует процентный своп в качестве инструмента хеджирования, по которому Группа обменивает плавающую ставку на фиксированную ставку.

Таким образом, Группа конвертирует выплаты по обязательствам под плавающую процентную ставку на выплаты по фиксированной процентной ставке, тем самым минимизирует воздействие изменений процентной ставки на будущие денежные выплаты.

Для хеджирования валютного риска по финансовым обязательствам в иностранной валюте Группа использует кросс-валютные свопы в качестве инструмента хеджирования, которые используются для частичной или полной конвертации выплат по обязательствам в иностранной валюте на выплаты в функциональной валюте дочерней компаний, которая выпустила данные обязательства.

За 9 месяцев, закончившихся 30 сентября 2009 г., прибыль от неэффективной части хеджирования, признанной в чистой прибыли по операциям с финансовыми активами и обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток, составила в сумме 869 млн. тенге.

По состоянию на 30 сентября 2009 г., совокупная сумма нереализованных расходов, отсроченная в резерве хеджирования, относящаяся к кросс-валютным свопам, составила 837 млн. тенге. Перечисления денежных потоков по данным договорам будут происходить на квартальной основе до февраля 2017 г. Данные контракты были определены как инструменты хеджирования с целью хеджирования валютного риска, возникающего от будущих денежных потоков средств, привлеченных Группой от международных финансовых организаций в иностранной валюте.

По состоянию на 30 сентября 2009 г., совокупная сумма нереализованных расходов, отсроченная в резерве хеджирования, относящаяся к процентным свопам, составила 2,149 млн. тенге. Перечисления денежных потоков по данным договорам будут происходить на полугодовой основе до января 2018 г. Данные контракты были определены как инструменты хеджирования с целью хеджирования процентного риска, возникающего от будущих денежных потоков средств, привлеченных Группой от международных финансовых организаций в иностранной валюте.

По состоянию на 30 сентября 2009 г. справедливая стоимость инструментов хеджирования составила 875 млн. тенге.

2 Финансово-экономический анализ деятельности АО «Казкоммерцбанк» за 2007 – 9 месяцев 2009 года

Анализируя состояние финансово-экономического положения банка необходимо рассмотреть баланс банка (см. Приложение 1) за три последних года, закончившиеся 31 декабря 2007, 2008 годов и 30 сентября 2009 года.

На основе баланса Банка можно провести анализ состава и структуры ресурсов (см. Приложение 3).

Из приложения 3 видно, что на протяжении трех лет наибольший удельный вес, в структуре ресурсов Банка, занимают обязательства. Однако, к концу третьего квартала 2009 года их удельный вес снизился на 3,14% (275,432 млн. тенге). На данное изменение наибольшее влияние оказало снижение доли ссуд и средств банков на 14,98%, что в денежном выражении составляет 468,178 млн. тенге. В то же время увеличиваются средства клиентов на 12,21% (277,552 млн. тенге).

Пассив Банка включает собственные средства и обязательства. Доля собственных средств в пассивах имеет тенденцию к увеличению и на 30.09.2009 составила 13,8%. Собственные средства (капитал) банка является стабильным источником обеспечивающим платежеспособность банка, обеспечивающим покрытие кредитных рисков.

В соответствии с установленными количественными показателями по достаточности капитала Группа обязана выполнять требования, касающиеся минимальных сумм и нормативов в отношении достаточности капитала и капитала первого уровня к активам, взвешенным с учетом риска.

Требования к достаточности капитала устанавливаются АФН и контролируются с использованием принципов, методов и коэффициентов, определенных Базельским Комитетом по банковскому надзору.

Таблица 5. Выполнение пруденциальных нормативов достаточности капитала Банка

 

30.09. 2009 г.

(млн. тенге)

31 декабря 2008 г.

(млн. тенге)

31 декабря 2007 г.

(млн. тенге)

Изменение

2009–2008 (млн. тенге)

Изменение

2008–2007 (млн. тенге)

Капитал I уровня:

         

Уставный капитал (простые акции)

6,813

5,746

5,749

1,067

(0,003)

Премии по акциям

195,021

152,684

152,855

42,337

(0,171)

Нераспределенная прибыль

177,194

140,762

84,843

36,432

55,919

Текущая прибыль

14,577

21,805

55,963

(7,228)

(34,158)

Доля меньшинства

0,224

0,278

12,552

(0,054)

(12,274)

Деловая репутация

(2,405)

(2,405)

(2,405)

-

-

Инновационные инструменты а

-

11,965

11,900

(11,965)

0,065

Продолжение таблицы 5  

Всего капитал I уровня

391,424

330,835

321,457

60,589

9,378

Фонды переоценки основных средств б

5,076

5,905

5,981

(0,829)

(0,076)

Уставный капитал (привилегированные акции)

2,211

1,244

1,249

0,967

(0,005)

Субординированный заем в

111,686

95,005

86,617

16,681

8,388

Всего капитал II уровня

118,973

102,154

93,847

16,819

8,307

Итого капитал

510,397

432,989

415,304

77,408

17,685

Коэффициент достаточности капитала I уровня

13,7%

13,53%

11,72%

0,17%

1,81%

Общий коэффициент достаточности капитала

18%

17,7%

15,15%

0,30%

2,55%


Страница: