Банковский надзор преследует две цели:

-защиту вкладчика от возможных потерь

-поддержание стабильности на финансовом рынке посредством предотвращения системных рисков.

При реализации центральным банком функций надзора и контроля над деятельностью коммерческих банков в его задачу входят:

o Выдача лицензий на осуществление банковской деятельности

o Проверка отчётности, предоставляемой банками

o Ревизии банков на местах

o Контроль за соблюдением норм банковских операций

Выдача лицензий на банковскую деятельность. Центральный банк выдает банковскую лицензию юридическим лицам на осуществление банковских операций. Лицензирование является средством, с помощью которого ЦБР определяет возможности создаваемых кредитных организаций, позволяющие им осуществлять банковскую деятельность.

Главный вопрос процесса лицензирования –анализ информации относительно создаваемого кредитного учреждения, в число которых включается:

-состав основных акционеров банка;

-источники первоначального инвестируемого капитала;

-компетентность руководства;

-круг предполагаемых операций и стратегия банка ;

-политика по созданию резервов на случай возникновения сомнительной задолженности и др.

Важный этап надзорной деятельности – дистанционный надзор, т.е. проверка отчетности, которую предоставляют банку.

Важнейшим показателями финансового состояния банка , зависящими от внутребанковской системы управления, являются:

-достаточность капитала;

-доходность (уровень прибыли на одну акцию или на одного занятого);

-ликвидность-соотношение ликвидных и прочих активов.

Существуют показатели ликвидности , которые отражают требования по поддержанию банками определенного соотношения между ликвидными активами и величиной депозитов с разбивкой по их типам.

Такими показателями являются соотношения между:

-предоставленными кредитами и депозитами ;

-ликвидными активами и депозитами;

-основными депозитами.

На основе различных аспектов , определяющих финансовую позицию банка , формируется общее заключение о его финансовом положении, даются рекомендации о необходимости принятия соответствующих мер .

Ревизии на местах позволяют центральному банку осуществлять независимую проверку отдельных операций банка и его финансового положения в целом. Основное внимание уделяется банковским активам, прежед всего кредитам и ценным бумагам, что объясняется необходимостью проверки ликвидности и устойчивости банка. Активы, не отвечающие принятым стандартам, рассматриваются отдельно.

Основные цели проведения ревизии:

-обеспечение объективной оценки финансового положения банка;

-анализ качества управления банка и оценка работы его директора;

-определение комплекса мер , необходимых для исправления или улучшения финансового положения банка и совершенствования его операции;

-обеспечение соответствия деятельности банка с существующими законами и инструкциями.

Процедуры, используемые для выполнения данных задач, включают в себя оценку обоснованности принимаемых решений , исполнения законов и инструкций.

Контроль за соблюдением норм банковских операций осуществляется по следующим позициям:

-соотношения капитала с активами;

-установление лимитов кредитования одного заемщика;

соблюдение нормативных коэффициентов ликвидности;

-изменение доходности в результате колебания процентных ставок;

-выполнение правил регулирования банковских слияний.

Проверка отчётности, предоставляемой банками. Постоянный контроль отчётности позволяет органам надзора заранее выявить проблемы, которые могут вызвать риск неплатежеспособности банков, их банкротство. Для оценки финансового положения банка обычно используют периодичную отчётную документацию и ежегодные финансовые отчёты, включающие в себя годовой баланс, счёт прибылей и убытков, пояснительную записку. Примерно раз в год ежемесячные и ежегодные финансовые отчёты должен проверять внешний аудитор.

4.Центральный банк сегодня

Денежно-кредитная политика Банка России была ориентирована на поддержание финансовой стабильности и формирование предпосылок, обеспечивающих устойчивость экономического роста страны. Банк России гибко реагировал на изменение реального спроса на деньги, способствовал поддержанию растущей динамики экономики, снижению процентных ставок, инфляционных ожиданий и темпов инфляции. Это привело к некоторому укреплению реального валютного курса рубля и стабильности финансовых рынков.

В результате взвешенной денежно-кредитной политики и политики валютного курса, проводимой Банком России, увеличились золотовалютные резервы Российской Федерации, нет резких колебаний обменного курса.

Деятельность Банка России в области развития платежной системы была направлена на повышение ее надежности и эффективности для обеспечения стабильности финансового сектора и экономики страны. С целью повышения информационной прозрачности в функционировании платежной системы Банком России была введена отчетность кредитных организаций и территориальных учреждений Банка по платежам, которая учитывала международный опыт, методологию и практику наблюдения за платежными системами.

В 2003 г. Банк России приступил к реализации проекта по усовершенствованию банковского надзора и пруденциальной отчетности за счет внедрения системы международных стандартов (МСФО).

Предусматривается реализация комплекса мер, включая обеспечение достоверного учета и отчетности кредитных организаций, повышения требований к содержанию, объему и периодичности публикуемой информации, реализации в учете и отчетности подходов, признанных передовой международной практикой. Кроме того, будет раскрыта информации о реальных владельцах кредитных организаций, контроль за их финансовым состоянием, а также повышение требований к должностным лицам кредитной организации и их деловой репутации.

Повышенное внимание Банк России уделяет ряду проблем. Одна из них связана с тем, что в последнее время все более важную роль начинают играть специфические риски, связанные с динамикой цен на отдельные финансовые активы и конъюнктурой рынка недвижимости. К высокой концентрации рисков у ряда банков приводит практика кредитования связанных сторон. В связи с этим совершенствование Банком России методов банковского регулирования и надзора идет в направлении развития содержательного (риск-ориентированного) банковского надзора.

Еще одна проблема, которой Банк России уделяет повышенное внимание, — это фиктивная капитализация банков.

С целью противодействия использованию банками разного рода схем для искусственного завышения или занижения значения обязательных нормативов в 2004 г. Банк России принял ряд документов в том числе Положение "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери" и Инструкцию "Об обязательных нормативах банков".

В связи с расширением круга кредитных организаций, предоставляющих населению ипотечные кредиты, Банк России в 2003 г. издал Указание "О проведении единовременного обследования по ипотечному кредитованию", в котором был определен порядок составления и предоставления сведений о предоставленных кредитными организациями ипотечных жилищных кредитах.