· Рассмотрение и утверждение проектов, изменений к проектам внутренних положений, регулирующих кредитную деятельность банка.

· Осуществление контроля над исполнением ранее принятых решений заседаний кредитного комитета.

· Предоставление материалов на рассмотрение и принятие решений на правление банка.

· Рассмотрение и утверждение новых проектов и программ, изменений проектов и программ, связанных с развитием кредитной деятельности банка.

· Рассмотрение и утверждение отчетов по фактам нарушений, выявленных в кредитном процессе, а также по вопросам качества и полноты формирования и хранения кредитной документации и кредитного досье заемщика.

Кредитный комитет наделен полномочиями принимать решения по предоставлению кредитов клиентам банка на суммы, цели и сроки, согласно кредитной политике и стратегии банка; утверждению проектов, изменений к проектам внутренних положений, регулирующих кредитную деятельность банка; утверждению проектов, изменений к проектам типовых форм кредитных договоров и других документов, связанных с осуществлением кредитных операций; изменению классификации ссудной задолженности как относящейся к более низкой группе риска, чем это вытекает из формализованных критериев, определенных инструкцией ЦБ РФ № 254-П[1]; изменению параметров кредитования по действующим кредитным договорам (процентная ставка, срок, сумма и т.д.); утверждению кредитных лимитов:

· на банки – корреспонденты;

· на кредитование клиентов;

· на предоставление и выпуск гарантий и аккредитивов (непокрытых);

· на операции по учету, авалированию векселей, покупки иных ценных бумаг;

· на страховые компании;

· на эмитентов ценных бумаг.

А также утверждению отчетов соответствующих структурных подразделений о состоянии кредитного портфеля; согласованию новых проектов и программ, изменений к проектам и программам, связанным с развитием кредитной деятельности банка. В случае необходимости и при недостаточности полномочий в принятии решения, выносить вопросы на рассмотрение Правления Банка и Совета директоров.

3.4 Анализ кредитного портфеля

Прежде чем рассматривать направление минимизации кре­дитных рисков, с помощью анализа кредитного портфеля, следует отметить его неоднозначную трактовку, содержащуюся в трудах как российских, так и западных экономистов (см. табл. 3,приложение 11).

По этому, необходимо дать те­оретическое обоснование кре­дитному портфелю кредитной организации и его определение.

Представленные в таблице 3 определе­ния имеют как одинаковые, так и отличительные черты: первая группа определений дает широкую трактовку по­нятия, относя к портфелю все активы и пассивы кредитной организации; вторая группа ав­торов считает, что кредит­ный портфель банка склады­вается только из кредитных активов или ссуд; третья груп­па подчеркивает, что кредит­ный портфель — это классифи­цированная совокупность кре­дитных вложений.

В широком смысле на кате­гориальном уровне понятие "кредитный портфель " — это экономические отношения, возникающие при выдаче и пога­шении кредитов, осуществле­нии приравненных к кредит­ным операций.

В этом случае кредитный портфель опреде­ляется как совокупность кре­дитных требований (обяза­тельств) банка и его других требований кредитного харак­тера и возникающие при этом экономические отношения. Кредитный портфель отлича­ется от других видов портфелей кредитной организации тем, что он объединяет совокуп­ность элементов, которые име­ют кредитный характер и, со­ответственно, обладают свой­ствами срочности, платности, возвратности. При этом свой­ства срочности, платности, воз­вратности могут проявляться как в активных, так и пассив­ных кредитных операциях кре­дитной организации. Более широкое понятие кредитного портфеля будет использовать­ся при принятии стратегичес­ких и управленческих реше­ний, при определении модели развития и функционирова­ния кредитной организации.

К совокупности кредитных требований (обязательств) и других требований кредитно­го характера кредитной орга­низации согласно норматив­ным требованиям инструк­ции ЦБ РФ № 254-п относят­ся:

· предоставленные и полу­ченные кредиты (займы), раз­мещенные и привлеченные депозиты, в том числе межбан­ковские кредиты (депозиты, займы), прочие размещенные средства, включая требования на получение (возврат) долго­вых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа;

· учтенные векселя;

· суммы, уплаченные кре­дитной организацией бенефи­циару по банковским гаранти­ям, но не взысканным с прин­ципала;

· денежные требования кредитной организации по сделкам финансирования под уступку денежного требова­ния (факторинг);

· требования кредитной организации по приобретен­ным по сделке правам (требо­ваниям) (уступка требова­ния);

· требования кредитной организации по приобретен­ным на вторичном рынке зак­ладным;

· требования кредитной организации по сделкам прода­жи (покупки) финансовых ак­тивов с отсрочкой платежа (поставки финансовых акти­вов);

· требования кредитной организации к плательщикам по оплаченным аккредитивам (в части непокрытых экспорт­ных и импортных аккредити­вов);

· требования к контрагенту о возврате денежных средств по второй части сделки по при­обретению ценных бумаг или иных финансовых активов с обязательством их обратного отчуждения в случае, если цен­ные бумаги являются некотируемыми;

· требования кредитной организации (лизингодателя) к лизингополучателю по опера­циям финансовой аренды (ли­зинга).

Обобщая вышеперечислен­ное, можно выделить шесть основных групп операций, включаемых в понятие кредит­ный портфель банка и требу­ющих особенностей управле­ния рисками:

· собственно кредитные опе­рации активные;

· собственно кредитные опе­рации пассивные;

· факторинговые операции;

· лизинговые операции;

· сделки прямого и обратно­го РЕПО;

· гарантийные операции.

Особое значение приобре­тает такое понятие, как каче­ство кредитного портфеля, вытекающее из основных сущ­ностных характеристик кре­дита как экономической кате­гории. Качество кредитного портфеля можно определить как соответствие основным требованиям с точки зрения возвратности, срочности, обеспеченности и платности. При определении качества кредитного портфеля и его рисков следует исходить из совокупности критериев: степени и вида кредитного риска, уровня ликвидности, уровня доходности.

Таблица 4 - «Зависимость оценки качества кредитного портфеля от сущности кредита как экономической категории».