АР - размер работающих (доходных) активов: суммарный объем ссудной задолженности, включая просроченные кредиты + вложения в ценные бумаги + средства для участия в хозяйственной деятельности других организаций + средства банка для сдачи в аренду - лизинг + расчеты по факторинговым операциям.

Расчет коэффициента для ОАО «Ак Барс» Банка:

2002 год (в тыс. рублей).

К=2954135; АР = 8 919 393

К1 = К/АР = 0,3312

2003 год(в тыс. рублей).

К=3107301; АР= 9 978 337

К1 = К/АР = 0,3114

2. Коэффициент мгновенной ликвидности K2 - характеризует способность банка в любой момент ответить по обязательствам "до востребования":

К2 = ЛА / ОВ,

где ЛА - ликвидные активы, включающие рублевые и валютные средства на корреспондентских счетах банка + наличные деньги в кассе и в пути (рубли и валюта) + резервы в ЦБ + вложения в облигации госзайма;

ОВ - обязательства "до востребования", включающие величину остатков на расчетных и текущих счетах клиентов + обязательства перед эмитентами, ценные бумаги, которые распространяет банк - средства в расчетах + несквитованные суммы по выпискам ЦБ + пассивные остатки по внутригородским расчетам + суммы по взаимным расчетам на выяснении.

Расчет коэффициента для ОАО «Ак Барс» Банка:

2002 год (в тыс. рублей).

ЛА=2 692 451; ОВ= 8 204 364;

К2= ЛА/ОВ = 0,3282

2003 год(в тыс. рублей).

ЛА= 3 307 303; ОВ= 10 750 422

К2= ЛА/ОВ = 0,3076

3. Кросс-коэффициент K3 - показывает отношение всех обязательств банка к выданным кредитам. Чем меньше использует банк для выдачи кредитов деньги клиентов, тем он надежнее:

К3 = СО / АР,

где СО - суммарные обязательства банка ("привлеченка"): обязательства до востребования + вклады и депозиты + полученные межбанковские кредиты.

Расчет коэффициента для ОАО «Ак Барс» Банка:

2002 год (в тыс. рублей).

СО=7 205 468;

К3 = СО/АР = 0,8078

2003 год(в тыс. рублей).

СО=8 248 658;

К3 = СО/АР = 0,8267

4. Генеральный коэффициент ликвидности K4 - характеризует обеспеченность средств, доверенных банку клиентами, "живыми деньгами" (средства на корсчетах и в кассе) и "защищенным капиталом" (недвижимостью и ценностями):

К4 = (ЛА + ЗК) / СО,

где ЗК - защищенный капитал: основные средства банка + активные остатки группы счетов капитальных вложений + драгоценные металлы.

Расчет коэффициента для ОАО «Ак Барс» Банка:

2002 год (в тыс. рублей).

ЗК = 1 187 914;

К4 = (ЛА + ЗК) / СО = 0,5385

2003 год(в тыс. рублей).

ЗК = 1 636 324;

К4 = (ЛА + ЗК) / СО = 0,5993

5. Коэффициент защищенности капитала К5 - показывает, насколько капитал банка защищен от риска и инфляции за счет вложения денег в недвижимость и ценности:

К5 = ЗК / К.

Расчет коэффициента для ОАО «Ак Барс» Банка:

2002 год (в тыс. рублей).

К5 = ЗК / К = 0,4021

2003 год(в тыс. рублей).

К5 = ЗК / К = 0,5266

6. Коэффициент фондовой капитализации прибыли K6 - показывает отношение собственных ресурсов банка к деньгам, которые внесли учредители. Наряду с эффективностью работы банка характеризует его независимость от отдельных учредителей.

К6 = К / УФ,

где УФ - уставный фонд + дооценка валютных вкладов учредителей.

Расчет коэффициента для ОАО «Ак Барс» Банка:

2002 год (в тыс. рублей).

УФ = 2015396;

К6 = К / УФ = 1,4658

2003 год(в тыс. рублей).

УФ = 2015396;

К6 = К / УФ = 1,5418

Приведем данные в таблицу 4.

Таблица 4.

Система коэффициетов.

Для составления общей формулы надежности используется понятие «Оптимального банка», то есть удовлетворяющего основным критериям надежности по следующим уровням: К1 = 1, К2=1, К3=3, К4=1, К5=1, К6=3. Таким образом, оптимальным с точки зрения надежности считается банк, имеющий следующие характеристики:

§ вкладывает в работающие активы средства в размере собственного капитала;

§ содержит в ликвидной форме средства в объеме, равном обязательствам до востребования;

§ имеет в три раза больше обязательств, чем работающих активов;

§ содержит в ликвидной форме и в виде капитальных вложений средства в объеме равном суммарным обязательствам;

§ капитал банка инвестирован в недвижимость и материальные ценности;

§ обладает капиталом в три раза большим, чем уставный фонд.

Для составления общей формулы надежности было введено понятие "идеальный банк". Предположим, что коэффициенты любого достаточно "хорошего" банка должны приближаться к коэффициентам идеального. В качестве идеального выбран банк, имеющий следующие коэффициенты надежности: K1 = 1; K2 = 1; K3 = 3; K4 = 1; K5 = 1; K6 = 3. Для того чтобы привести все коэффициенты к соизмеримым величинам, К3 и К6 разделим на 3, остальные коэффициенты - на 1. Кроме того, все коэффициенты влияют на надежность банка с разной силой. Поэтому каждому из них (уже приведенному к соизмеримой величине) придадим удельный вес. Так, приведенный К1 имеет наибольший вес - 45%, K2 - 20%, K3 - 10%, K4 - 10%, K5 - 5%, K6 - 10%. С учетом сказанного общая формула надежности имеет следующий вид: