Банковские риски
Рефераты >> Банковское дело >> Банковские риски

Привлечение дополнительных форм обеспечения возвратности кредитов предполагает использование, таких инструментов, как залог, гарантия и поручительство. Практика показывает, что большинство банков, в том числе филиал «Казанский», предпочтение отдает залогу. Одной из причин этого являются условия Инструкции ЦБ РФ «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам», в целях которой при оценке кредитного риска под обеспечением понимается только залог, и при его отсутствии ссуда может быть отнесена только к сомнительной либо безнадежной, что вызывает необходимость создания больших резервов даже в случае, если ссуда имеет надежные, но отличные от залога способы обеспечения. Таким образом, предпосылкой для равномерного развития всех видов обеспечения, а не только залога, является внесение изменений в вышеуказанную инструкцию: необходимо в понятие «обеспечение» в п.2.5 добавить также поручительства и гарантии.

Необходимость в реализации вышеперечисленных форм дополнительного обеспечения возникает при возникновении проблем с возвратностью кредитов. Помимо названного радикального метода работы с проблемными ссудами (реализация обеспечения), существуют и другие: продажа части активов заемщика для погашения долга, реструктуризация долга и расширение кредита. При выборе одного из вышеперечисленных путей конфликта решение должны принимать обе стороны - банк и заемщик.

При управлении общим кредитным риском ключевыми моментами являются анализ качества кредитного портфеля и организация управления.

В мировой и отечественной банковской практике накоплен немалый опыт по анализу кредитного портфеля банка. При анализе кредитного портфеля банки используют данные балансов и отчетности. Ряд банков для более глубокого анализа формируют свою собственную информационную базу, накопительные таблицы и ведомости.

Так, в филиале «Казанский» КБ «Российский кредит» в целях управления качеством кредитного портфеля Центральным отделением Банка установлены лимиты кредитования на одного заемщика. Лимиты вводятся в АБС SYMBOLS, которая автоматически отслеживает их соблюдение. Отслеживание лимитов входит в обязанность кредитного сотрудника.

Для оценки качества кредитного портфеля в банковской практике используются различные методы, основополагающим среди которых можно назвать расчет финансовых коэффициентов.

В КБ «Российский кредит» при оценке качества кредитного портфеля основными критериями выбраны кредитный риск (Р) и доходность (Д). Суть метода состоит в том, что строится график с координатами Д, Р. На графике выделяется область требуемых значений ДТ и РТ, удовлетворяющих предъявленным к кредитному портфелю банка требованиям. На каждую отчетную дату рассчитываются значения коэффициентов Д и Р и наносятся на график в виде точки. В зависимости от того, в какую область попала точка, можно делать вывод о качестве кредитного портфеля, в частности:

· удовлетворяет ли качество кредитного портфеля кредитов предъявляемым требованиям по доходности и риску (попала ли точка с координатами Д и Р в заштрихованную область или нет);

· оценивается динамика кредитного портфеля, иными словами, насколько качество кредитного портфеля стало лучше (хуже), чем за предыдущий отчетный период.

Данный метод в совокупности с другими позволяет всесторонне оценить качество кредитного портфеля. Разработанный в Центральном отделении ОАО «Банк Российский кредит» и реализован в составе программного комплекса «кредитный портфель банка», он однако не используется в филиале «Казанский». Внедрение этого метода в филиале позволит:

· автоматизировать процесс оценки качества кредитного портфеля;

· повысить уровень информационного обеспечения руководства филиала банка;

· повысить уровень оперативности при принятии решений по управлению кредитными рисками.

Важным аспектом управления рисками являются организационные моменты. Чтобы обеспечить экономически безопасное функционирование, банкам необходимо: переориентировать свою организационную структуру на развитие подразделений, которые могли бы вести системный анализ, диагностику и прогнозирование рисков; в соответствии с изменениями оргструктуры перестроить функциональную организацию своей деятельности; наладить информационно-аналитическое обеспечение процесса управления рисками.

Другими словами, обязательное условие стабильной работы банка - существование органа управления рисками с определенными функциональными обязанностями и необходимыми материальными, финансовыми, трудовыми и информационными ресурсами.

Следует отметить, что непосредственная реализация мероприятий, осуществляемых подразделениями, выполняющими функции управления рисками и контроля за ними, зачастую противоречат деятельности основных доходообразующих подразделений банка, так как требует затрат, не приносящих сиюминутной прибыли. Именно этим, чаще всего, объясняется отсутствие во многих российских банках целостной концепции управления рисками, в том числе кредитными. Поэтому крайне важно, чтобы стоящие перед банком глобальные цели, связанные с обретением стабильности и устойчивости работы, улучшением финансового положения (а ради их достижения и существуют отделы управления рисками), не заслонялись промежуточными, «местническими» целями отдельных подразделений и их управляющих, поскольку создание подобных подразделений позволит усилить целенаправленность процесса управления банковскими рисками и их минимизацию, а также повысить разумность и ответственность банков и администрации.

Данные бухгалтерского баланса АО «NNN»

 

Код стр.

На 1.01.97

На 1.04.97

На 1.07.97

На 1.10.97

Актив

       

I. Внеоборотные активы

       

Нематериальные активы

110

9871

9587

65344

99814

Основные средства

120

2803599

2768178

2860564

2817860

Незавершенное строительство

130

       

Долгосрочные финансовые вложения

140

       

Прочие внеоборотные активы

150

       

Итого по разделу I

190

2813470

2777765

2925908

2917674

II. Оборотные активы

       

Запасы

210

2351499

2335868

2320615

2309304

НДС по приобретенным ценностям

220

40284

237357

44671

51277

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12месяцев после отчетной даты)

230

295671

285033

410945

462534

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12месяцев после отчетной даты)

240

115214

62686

90388

152757

Краткосрочные финансовые вложения

250

5287

5287

5287

5287

Денежные средства

260

303535

151589

112882

64484

Прочие оборотные активы

270

 

40267

296080

480293

Итого по разделу II

290

3111490

3118087

3280868

3525936

III. Убытки

       

Непокрытые убытки прошлых лет

310

1116023

1116023

1116023

1116023

Непокрытый убыток отчетного года

320

       

Итого по разделу III

390

1116023

1116023

1116023

1116023

Баланс

399

7040983

7011875

7322799

7559633

Пассив

       

IV. Капитал и резервы

       

Уставный капитал

410

1707690

1707690

1707690

1707690

Добавочный капитал

420

45365

45365

45365

45365

Резервный капитал

430

       

Фонды накопления

440

       

Фонд социальной сферы

450

       

Целевые финансирование и поступления

460

     

130162

Нераспределенная прибыль прошлых лет

470

       

Нераспределенная прибыль отчетного года

480

 

48673

82055

96869

Итого по разделу IV

490

1753055

1801728

1835110

1980086


Страница: