Аудит операций с денежными средствамиРефераты >> Бухгалтерский учет и аудит >> Аудит операций с денежными средствами
Таблица 5
Отчет о движении денежных средств (фрагмент) от операционной
деятельности. Прямой метод балансирования потоков
| Наименование отчетного показателя | За отчетный период (с начала года) | ||||
| минимальный объем требований | расширение информации | касса | Р/с | В/с | Спец/с |
|
Выручка от продажи продукции, товаров, работ и услуг |
Выручка от продажи продукции | … | … | … | … |
|
Выручка от продажи товаров | … | … | … | … | |
|
Выручка от продажи услуг и т.д. | … | … | … | … | |
|
Поступление доходов от инвестиционной деятельности |
Дивиденды по акциям сторонних организаций | … | … | … | … |
|
Проценты к получению | … | … | … | … | |
|
Платежи по долгосрочной аренде | … | … | … | … | |
|
Франшиза полученная и т.д. | … | … | … | … | |
|
Поступление доходов от финансовой деятельности |
Проценты по депозитам | … | … | … | … |
|
Платежи по краткосрочной аренде | … | … | … | … | |
|
Комиссионные вознаграждения | … | … | … | … | |
|
Штрафы, пени, неустойки полученные и т.д. | … | … | … | … | |
|
Поступление средств от операций |
Возврат задолженности подотчетными лицами | … | … | … | … |
|
Возврат неиспользованных авансовых платежей | … | … | … | … | |
|
Возврат излишне перечисленных налогов и т.д. | … | … | … | … | |
|
Оборот средств по поступлениям со счетов денежных средств |
Зачислены средства на аккредитив | … | … | … | … |
|
Оприходованы денежные средства в пути и т.д. | … | … | … | … | |
|
Платежи поставщикам и под рядчикам |
Платежи по счетам поставщиков и подрядчиков коммерческого характера | … | … | … | … |
|
Платежи по операциям некоммерческого характера | … | … | … | … | |
|
Платежи процентов к уплате |
Проценты к уплате по банковскому кредиту | … | … | … | … |
|
Платежи персоналу |
Выплаты по заработной плате | … | … | … | … |
|
Выплаты по расчетам с персоналом и т.п. | … | … | … | … | |
|
Платежи в бюджет и в государственные внебюджетные фонды |
Платежи в бюджет налогов и сборов и т.д. | … | … | … | … |
|
Направлено (движение) средств от операций | … | … | … | … | |
|
Обороты по расходованию средств со счетов денежных средств | … | … | … | … | |
|
Чистый прирост денежных средств от операционной деятельности | … | … | … | … | |
