Бухгалтерский учет ООО "Малахит"

Рефераты >> Бухгалтерский учет и аудит >> Бухгалтерский учет ООО "Малахит"

Пассив

Код показателя

На начало отчетного года

На конец отчетного года

1

2

3

4

3. Капитал и резервы

Уставной капитал

410

182000

Собственные акции, выкупленные у акционеров

411

Добавочный капитал

420

Резервный капитал

430

15890

в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством

431

резервы, образованные в соответствии с учредительными документами

432

15890

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

470

382320

Итого по разделу 3

490

580210

4. Долгосрочные обязательства

Займы и кредиты

510

55300

Отложенные налоговые обязательства

515

13895

Прочие долгосрочные обязательства

520

Итого по разделу 4

590

69195

5. Краткосрочные обязательства

Займы и кредиты

610

15860

Кредиторская задолженность

620

в том числе: поставщики и подрядчики

621

7892

задолженность перед персоналом

622

12389

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

623

7958

задолженность по налогам и сборам

624

28760

прочие кредиторы

625

Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов

630

12385

Доходы будущих периодов

640

Резервы предстоящих расходов

650

5351

Прочие краткосрочные обязательства

660

Итого по разделу 5

690

90595

Баланс

700

740000

Номер п/п

Содержание операции

Сумма, руб.

Изменение

Тип изменения (I – IV)

актива

по строке баланса

пассива

по строке пассива

итога баланса (руб.)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

1

Введено в эксплуатацию здание склада

47400

+/-

740000

III

2

Получен в кассу неизрасходованный остаток подотчетной суммы работника

2800

2800

742800

I

3

Получены денежные средства в кассу из банка для выплаты заработной платы

16500

+/-

742800

III

4

Начислена премия рабочим за работу в праздничные дни

12310

+/-

12310

742800

III

5

Удержан налог на доходы физических лиц с начисленной премии

1600

-

741200

II

6

Перечислен с расчетного счета в бюджет налог на прибыль

9900

-

731300

II

7

Оприходован на склад цемент от поставщика, оплата которому не произведена

31590

-

699710

I

8

Частично погашен с расчетного счета заём, полученный от директора

14000

713710

IV

9

Поступила на расчетный счет предварительная оплата от покупателя

30000

+

743710

I

10

Произведены отчисления в резервный фонд за счет нераспределенной прибыли

3500

+/-

743710

IV

Общее изменение итога баланса

743710